SOP-FIN-017 资金支付管理规定.pdfVIP

编号SOP-FIN-017

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标题资金支付管理规定

1、项目财务人员应对申请支付报销交易发生的真实性和合理性作合理保证。

2、有效凭证指的是可以作为报销真实发生的支持文件，包括：

（1）《中华人民共和国发票管理办法》规定的各类发票，有加盖发票专用章；

（2）财政票据及行政事业性收费收据，有加盖收款单位用章；

（3）国家税务总局规定可以据以在企业所得税前列支的其他凭证；

3、有效凭证要求打印清楚、发票抬头等信息无误、用章正确、印章清晰、金额大小写

一致。机打发票任何情况下均不得手工修改，手写发票单位抬头、日期、金额不得手工修

改，误开票等情况应当要求开票方作废重开；手写发票除单位抬头、日期、金额外，其余

地方手工修改的，应在修改处（旁）加盖开票方发票专用章确认修改。

4、所有费用支出于申请前均需先获得有效凭证，有效凭证类型必须与交易内容相符；

交易对方是小规模纳税人或其他个人未能自行开具发票的，应促使交易对方自行到税局申

请代开发票。

5、项目财务人员须对发票的真实性负责，收到发票后应该通过国家税务总局指定的渠

道查验发票。对申请报销或支付的经办人员提供虚假发票的，项目财务人员应即时拒绝接

受该申请，已接受的申请即时终止处理，退回经办人员，并将虚假发票情况通报项目总经

理及本级财务。

6、发票抬头应符合以下规定：

（1）项目已取得营业执照的，发票抬头使用营业执照上公司名称

（2）项目未取得营业执照的，经保利酒店管理公司同意，可使用其名称作为发票抬头。

7、支付及报销申请就分别适用不同情况设有四类表单，项目财务人员应就具体情况，

结合既定表单的适用范围，选择填写正确的表单进行申请。

表单类型适用范围

资金支付呈批适用于各类未签合同的对公支付

适用于有签订合同的款项支付

合同支付呈批

订单式合同支付亦适用于此表单

费用报销单适用于员工个人的垫支报销

差旅费报销单适用于员工出差报销

8、项目财务人员应在有关单据上清楚、完整填写申请的内容，包括：

（1）申请支付或报销的交易或事项；

①交易属于物资采购的，应附上物资收货记录及相应合同或订单；

②交易属于建筑工程或需安装的固定资产，应附上收货记录、验收报告及相应合同或

订单；

③交易属于服务类别的，应附上有关服务的完成进度，已有合同规定付款条款的除外；

④业务招待费报销的，应附上业务招待呈批；

⑤差旅费报销的，应附上出差申请表

⑥交易或事项涉及职工福利的，应附上商业公司本级批准的文件或关联事前的事项呈

批；

（2）收款人信息

①对于《资金支付呈批》和《合同支付呈批》，应清楚注明收款人的名称、银行账户及

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开户网点；

②对于《费用报销单》和《差旅费报销单》，统一先以项目财务人员为收款人，项目财

务人员收到款项后再转拨给实际业务经办人员。

9、有效凭证应在空白标准A4大小的纸张上整齐粘贴，凭证的抬头及金额均要求清晰

可见、不被遮盖，有效凭据应以分类粘贴为宜。

10、应做到一项交易、一张表单、一个申请，不同类型的交