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会计岗位目标责任书

为明确会计岗位的职责范围、工作目标及责任边界，保障公司财务工作规范有序开展，维护公司资产安全与财务信息真实可靠，经双方协商一致，就会计岗位目标责任事项约定如下：

一、责任主体

甲方：[公司全称]（以下简称“公司”）

乙方：[员工姓名]（身份证号：[具体号码]），现任公司会计岗位

二、职责范围

乙方作为公司会计岗位责任人，需全面负责公司财务核算、资金监管、税务管理、财务分析及财务档案管理等工作，具体履行以下职责：

1.账务处理与财务核算

严格遵循《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司财务管理制度，负责日常经济业务的账务处理。具体包括：

-审核原始凭证的合法性、完整性与准确性，确保票据内容与经济业务实质一致，签字审批流程符合公司授权规定（如单笔5000元以上支出需部门负责人、财务总监双签）；

-依据审核通过的原始凭证编制记账凭证，准确划分会计科目，确保借贷平衡，其中费用类科目需按部门、项目进行辅助核算（如销售费用需区分市场推广费、差旅费、广告费等明细）；

-定期核对总账与明细账（包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产等科目），每月末完成账账核对，确保差异率不超过0.3%；

-负责固定资产、存货的财务核算，参与年度资产盘点，对盘盈、盘亏事项及时查明原因并按公司规定上报处理，确保账实差异率控制在1%以内；

-按月计提折旧、摊销待摊费用及预提费用，准确核算成本（制造业需区分直接材料、直接人工、制造费用，商贸企业需按先进先出法或加权平均法结转成本），确保成本核算与实际业务匹配度达98%以上。

2.财务报表编制与报送

-按月编制资产负债表、利润表、现金流量表及内部管理报表（如费用分析表、应收账款账龄表、存货周转表），确保报表数据勾稽关系准确，表内数据与账务系统一致率100%；

-月度财务报表需在次月5日前完成编制，经财务主管复核后提交财务总监；季度、年度财务报表需附加财务情况说明书，内容涵盖收入成本变动分析、重大资金流向说明、财务指标异常项解释（如流动比率较上期下降20%需说明原因）；

-按监管要求向税务机关、银行等外部机构报送财务数据时，需经财务总监审批，确保报送信息与公司内部数据一致，避免因数据不一致引发的法律风险。

3.资金管理与监控

-每日核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，对未达账项需在3个工作日内查明原因并跟踪处理，确保银行账户余额与账面一致率100%；

-审核资金收支凭证，严格执行“先审批后支付”原则，对超权限支付（如单笔超过10万元的付款）需核查审批文件完整性，无误后方可办理；

-按月编制资金收支预算执行表，对比实际收支与预算差异，对差异率超过15%的项目（如销售回款未达预算）需提交书面分析报告，提出改进建议；

-监控公司现金流状况，对连续2个月经营活动现金流为负的情况，需及时预警并协助财务总监制定资金调度方案，确保公司短期偿债能力（流动比率不低于1.5）。

4.税务管理与筹划

-熟悉并掌握国家税收政策（如增值税加计抵减、小微企业所得税优惠等），准确计算各税种应纳税额（包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等），确保申报数据与账务系统一致率100%；

-按时完成各税种申报（如增值税每月15日前、企业所得税季度15日前及年度5月31日前），因特殊情况需延期申报的，需在申报期前5个工作日向税务机关提交书面申请并取得核准；

-负责发票管理，包括增值税专用发票的领购、开具、认证及保管，确保发票开具信息（名称、税号、金额）与合同一致，作废发票需全联次留存并登记备查；

-配合税务稽查，对税务机关提出的疑问需在2个工作日内提供相关账务资料（如合同、凭证、银行回单），对稽查中发现的问题需及时整改并反馈整改结果；

-结合公司业务特点开展税务筹划，在合法合规前提下降低税负（如合理利用研发费用加计扣除政策、选择最优供应商纳税人身份等），年度税务成本较上年降低不超过5%（需以不违反税法为前提）。

5.财务分析与决策支持

-按月撰写财务分析报告，内容包括但不限于：收入结构分析（区分主营业务与其他业务占比）、成本费用变动分析（对比前3月均值及年度预算）、盈利能力分析（销售净利率、成本费用利润率）、营运能力分析（应收账款周转率、存货周转率）、偿债能力分析（资产负债率、速动比率）；

-针对分析中发现的问题（如存货周转天数较行业均值高30天），需提出具体改进建议（如优化采购计划、加强库存管理），并跟踪建议落实情况；

-参与公司经营会议，对重大投资、融资决策（如新增生产线、申请银行贷款）提供财务数据支持，包括项目成本测算、资金