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银行固定资产贷款管理办法实施细则

一、关于执行《办法》的产品范围

《办法》将固定资产贷款定义为用于借款人固定资产投资的本外币贷款，并按用途将其分为基本建设贷款、技术改造贷款和房地产开发贷款（含土地储备贷款）等产品品种。对于日后需要专门管理的固定资产贷款，总行将在《办法》基础上制定专项产品管理制度。

二、关于贷款发放与支付审核岗位

银监会制度要求各行“设立独立的责任部门或岗位负责贷款发放与支付审核”，独立系指独立于信贷经营岗。目前我行的贷款发放审核岗已经做到与经营岗位分离，新制度实施后可继续由贷款发放审核岗按照《办法》要求进行贷款发放与支付审核。

新制度下，贷款发放与支付审核工作量加大，因此各分支机构可以对一定金额内的非首次发放与支付审核工作由目前的四步变CC两步，即客户经理初审后，由贷款发放与支付审核岗审核，不再经过各自主管。具体金额标准由各分支机构根据机构自身的风险管理水平自主确定并报总行备案。

在保证岗位独立的前提下，各分支机构可自行探索提高贷款发放与支付审核效率的途径，并及时向总行报告。

三、关于贷款人受托支付

在贷款人受托支付下，借款人应提交证明其支付事项真实存在的交易资料（一般为商品（劳务）合同或发票），贷款发放前需要对借款人的支付事项进行逐笔审核，确保其支付对象与提交的交易资料一致，与约定的贷款用途一致，并应根据情况主动分析其支付事项是否为贷款项目所需。

贷款发放与支付审核通过后，并按格式通知书填写贷款支付通知书，一同提交会计核算部门。

在贷款人受托支付方式下，由于贷款发放后需要及时支付，原则上不能在借款人账户上停留，因此应主要采用汇兑和主动付款支票的方式对外支付。

四、关于借款人自主支付

借款人自主支付方式下允许贷款发放后的贷款转存款资金在借款人账户上停留，但此模式下仍需要支付审核。具体的做法是：借款人在提款时以清单的形式说明该次提款的计划用途，经办行在放款前对清单进行审核，确认清单中没有超过借款人自主支付金额标准（小额支付标准）的事项。在每月末或每季末，要求借款人汇总报告实际支付情况，并予以审核。

由于提款时借款人提交的清单为事前计划，实际支付与计划清单可以不一致，但该笔提款使用完毕时借款人提供的实际支付清单（及相应凭证）金额之和应不低于其提款金额。对于借款人提交的实际支付清单（及相应凭证）显示其在很短时间内出现多笔接近小额支付标准上限的支付，应要求借款人提供相应材料并

采用贷款人受托支付方式时，认为有必要准确掌握项目实际造价、工程质量、建设进度等相关情况并将其作为贷款支付条件的，可以要求借款人、独立中介机构（监理公司、造价咨询机构、资产评估公司、质量监督机构）和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。

同一项目融资由多家金融机构参与贷款的，原则上应当以银团贷款的方式参与。

项目融资应与借款人在合同中约定专门的项目收入账户，要求所有项目收入进入约定账户，账户内资金只能按照约定的条件和方式对外支付。

贷后管理时应当对项目收入账户进行动态监测。当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并按贷后管理的要求采取相应措施。

六、关于借款合同

银监会要求各贷款人应坚持“协议承诺”原则，将贷款风险管理的相关要求体现在与借款人签署的相关合同中，通过合同促进借款人诚信申贷、约束借款人影响债权安全的行为。为此，总行专门拟定了《固定资产借款合同》和《项目融资借款合同》两份格式合同文本。《办法》实施后，各分支机构应使用新的合同文本，在与借款人充分协商的基础上，根据《办法》要求和项目具体情况确定需填写的条款内容。

该合同相关条款中涵盖了借款人应提交其实际用款的证明资料的要求、用款计划的具体方式，明确了贷款人受托支付方式下双方的权利义务，各类账户的设立要求以及账户监控内容的条款，并将项目及借款人基本情况、贷款存续期间的财务指标约束作为合同附件。

七、关于新老划断

《办法》下发后即日开始执行，《办法》印发前已签订借款合同但尚未按合同全部支付（即所余未拨付部分）的固定资产贷款，必须自即日起严格执行《办法》规定的支付条件和方式。各分支机构应与相关贷款企业主动协商，采取有效措施，认真落实《办法》有关贷款支付的要求。《办法》印发之前审批通过但尚未签约的项目，以及新审批通过项目，均须执行《办法》要求并使用新合同。

《办法》是我行按照监管要求对固定资产贷款业务规则的一次重大调整，对我行控制和防范业务风险，提高风险管理水平具有积极意义。各分支机构务必高度重视，认真落实并严格执行《办法》，并以此为契机切实加强贷款用途管理，提高贷款精细化管理水平。

本次制度调整涉及面广、变动大，不仅会对银行对公存贷款经营模式产生重要影响，也会导致客户交易习惯和自身财务管理的调整，各分支机构应统一思想，认识到监