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电子作业
第一章税法总论
第二章增值税
消费税
预习复习内容
税习内容：一、一般纳税人销项税额的一般：〔一〕一般销售方式下的销售额1.销售额中包括：价款和价外收进〔价外收进视为含增值税的收进〕2.销售额中不包括：4项〔二〕特殊销售方式下销售额确实定：
预习内容：〔三〕营改增纳税人销售额的特殊〔要紧是特殊营改增效劳使用余额计税的情形，理解什么喊余额计税，什么缘故余额计税，什么缘故其他业务没有余额计税〕二、一般纳税人进项税额的〔一〕准许抵扣的进项税额2.计算扣税〔考虑计算扣税的缘故范围，及具体做法，了解烟叶税中价外补贴的概念〕3.核定扣税〔新内容，教材没有。详见ppt。考虑什么缘故核定扣税，理解不同公式的核心原理〕〔二〕不准许抵扣的进项税额法课程复习预习指南
〔1〕营改增特殊销售余额计税的原理〔结合应用面广的工程〕
〔2〕进项税额自开自扣的公式和原理，与以票扣税在计算上的差异。
〔3〕烟叶税的计算
〔4〕进项税额核定扣除的缘故及范围
〔1〕进项税额核定扣除几个公式，考虑其核心思路
〔2〕不得抵扣进项税额的工程
〔3〕进项税额转出的计算公式及应用〔难点〕
〔4〕销项税额当期的
〔5〕税控系统专用设备的抵税咨询题
3.论坛已公布“难点解析：视同销售之一〞，请留意查瞧。法课程复习与预习
1.勘误：农产品定额扣除中，本钞票法公式应删除“平均单价〞。
即：当期准许抵扣进项税额=当期主营业务本钞票×农产品耗用率×扣除率/〔1＋扣除率〕
2.复习内容：
〔1〕外购免税农产品的计算扣除
a〕计算扣除的应用原理和计算
b〕记住核定扣除的三个行业，理解计算公式的原理
〔2〕不得抵扣进项税额的相关名词要熟悉，了解其中的差异
名词一：不得抵扣进项税额
名词二：进项税额转出
名词三：扣减发生期进项税额
〔3〕不得抵扣进项税额的工程：三大类5细目：
a〕外购用于非应税工程、集体福利个人消费+外购或自制用于免税工程
b〕非正常损失及相关〔原材料在产品产成品〕
c〕外购客运效劳
〔4〕不得抵扣进项税额转出的计算，重点掌握计算
a〕原进项税额转出
b〕现本钞票×税率转出
c〕按免税收进与应税收进的比例，计算转出
〔5〕销项税额当期的限定〔重点掌握与会计核算不同的〕
3.预习内容：
〔1〕税控系统及税控系统专用设备的抵税政策
〔2〕书上例题P46-48页〔其中计算题19请把数据改为2021年2月，运费按现在的11%计算，而非按教材解答〕
〔3〕小规模纳税人的应纳税额计算
〔4〕增值税的征收治理：纳税期限、地点
〔5〕增值税专用发票的治理〔重点关注开具范围与不得开具增值税专用发票的情形，以及专用发票认证的治理〕
〔6〕进口物资征税的范围和全然计算
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