仓储物流库存盘点制度.docxVIP

仓储物流库存盘点制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司仓储物流库存管理，确保库存资产的准确性、安全性与完整性，及时发现并纠正库存管理中存在的问题，保障公司资产不受损失，为公司经营决策提供可靠的库存数据支持，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度、仓储管理制度，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有仓储物流环节的库存物资，包括但不限于原材料、在制品、半成品、产成品、包装材料、低值易耗品、备品备件等。公司各相关部门及所有参与库存管理、盘点作业的人员均须遵守本制度。

第三条盘点原则

库存盘点工作应遵循以下原则：

1.真实性原则：盘点数据必须真实反映库存实际状况，严禁弄虚作假、虚报瞒报。

2.准确性原则：盘点过程中应仔细核对，确保数量、规格、型号、批次等信息准确无误。

3.及时性原则：按照规定的盘点周期和时间要求，按时完成盘点工作，确保信息的时效性。

4.全面性原则：盘点范围应覆盖所有指定的库存物资，不得遗漏或选择性盘点。

5.规范性原则：盘点操作应严格按照本制度规定的流程和方法进行，确保盘点过程规范有序。

第四条盘点周期与方式

1.定期盘点：

*月度盘点：每月末对主要库存物资进行抽盘或重点盘点。

*季度盘点：每季度末对所有库存物资进行全面盘点。

*年度盘点：每年年末，在财务决算前，对所有库存物资进行彻底的全面盘点，作为年度财务报告的依据。

2.不定期盘点（抽查）：

*根据管理需要、特殊情况（如发生重大差异、人员变动、仓库搬迁、遭受意外损失等）或上级指示，可组织临时性的库存抽查或全面盘点。

*财务部门可根据内控要求，对库存进行突击抽查。

3.循环盘点：对高价值、高周转或关键物料，可实行每日或每周循环盘点，确保重点物资的账实相符。

第二章组织与职责

第五条组织架构

库存盘点工作由公司统一组织，成立盘点工作组。盘点工作组通常由仓储部门牵头，财务部门主导监督，相关业务部门（如采购、销售、生产等）配合参与。

第六条职责分工

1.仓储部门：

*负责制定具体的盘点计划和时间表。

*牵头组织盘点工作组，协调各部门配合。

*负责盘点前的仓库整理、物料归位、标识清晰等准备工作。

*提供准确的账面库存数据（保管账/系统账）。

*组织仓库人员进行实物盘点操作，记录盘点结果。

*负责盘点差异的初步查找、原因分析，并提出处理意见。

*根据审批结果进行账务调整和实物处理。

2.财务部门：

*参与盘点计划的制定，对盘点全过程进行监督与指导。

*负责提供财务账面库存数据，与仓储部门的保管账进行核对。

*参与实物盘点过程，特别是对贵重物品、关键物料的监盘。

*负责对盘点差异进行核实、账务处理的指导与审批。

*监督盘点结果的处理及后续改进措施的落实。

3.相关业务部门（采购、销售、生产等）：

*配合盘点工作，在盘点期间暂停或规范相关物料的收发作业（或做好详细记录与区分）。

*对涉及本部门业务的库存差异原因进行分析与解释。

4.盘点工作小组（执行层面）：

*具体执行盘点计数、记录、核对工作。

*对盘点过程中发现的问题及时上报。

*确保盘点数据的真实、准确。

第三章盘点实施流程

第七条盘点前准备

1.制定盘点计划：明确盘点日期、范围、参与人员、方法、进度安排及注意事项。

2.通知与培训：提前通知各相关部门盘点事宜，确保相关人员知晓并做好准备。对盘点人员进行必要的培训，使其熟悉盘点流程、方法和表单填写要求。

3.物料整理：

*仓库人员对库存物料进行整理，确保物料堆放整齐、标识清晰、账卡物一致。

*对已入库但未登账、或已登账但未入库的物料进行清理和标识。

*对呆滞料、报废料、返修料等进行单独区分和标识。

4.数据准备：

*仓储部门在盘点截止时点前，完成所有出入库单据的录入和审核，确保保管账/系统账数据准确、完整，并打印盘点所需的库存清单（盘点表）。

*财务部门提供同期的财务账面数据。

5.工具准备：准备好盘点所需的盘点表、标签、笔、计算器、扫码枪、计量工具等，并确保其完好可用。

6.库存冻结或隔离：在盘点期间，原则上应暂停盘点区域的物料收发作业。如确需收发，必须有严格的区分标识和记录，避免与盘点物料混淆。

第八条盘点执行

1.发放盘点表：将打印好的盘点表（通常包含物料编码、名称、规格型号、单位、账面数量、储位等信息，留出实盘数量、差异、备注等栏）分发给各盘点小组。

2.实物盘点：

*盘点人员按照盘点表或预先划分的区域，逐项对实物进行点数、计量、核对。

*采用“见物盘物”的原则，避免仅根