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2025国考税务系统申论大作文模拟题及答案

第一题(归纳概括题，15分)

题目：

某省税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人的反馈

意见，内容涉及系统操作、政策宣传、服务效率等方面。请根据以下

材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

1.小王经营一家小型餐饮企业，反映“电子税务局系统操作界面

不够友好，新功能更新后未及时告知，导致多次误操作”。

2.李女士是科技初创企业负责人，提出“税收优惠政策宣传不够

精准，基层税务人员解释口径不一，申请流程复杂”。

3.张先生从事个体运输业，抱怨“税务稽查频次过高，但实际检

查内容与政策无关，增加了企业负担”。

4.一位外贸企业负责人表示“跨境税收政策更新后，系统接口未

同步，导致申报错误，影响了退税进度”。

5.多位纳税人反映“12366纳税服务平台响应速度慢，人工客服解

答专业度不足”。

要求：

1.归纳概括纳税人反映的主要问题，每点不超过50字；

2.提出三条改进建议，每条不超过100字。

第二题(应用文写作题，20分)

题目：

假如你是某市税务局纳税服务科工作人员，为回应社会关切，需草

拟一份关于“优化个人所得税专项附加扣除填报流程”的公告，面向

全市纳税人发布。

材料：

当前，个人所得税专项附加扣除填报仍存在部分纳税人因信息不明

确、操作不熟悉等问题导致填报错误。市税务局计划通过简化流程、

加强宣传等方式提升填报效率。

要求：

1.公告内容需包括政策依据、填报步骤、注意事项；

2.字数不少于400字，语言规范，符合公文格式。

第三题(文章论述题，55分)

题目：

“税收是国家治理的基础和重要支柱，优化税收营商环境是推动经

济高质量发展的重要举措。”结合材料，围绕“新时代税务干部如何

提升服务效能，助力税收现代化”这一主题，自选角度，自拟题目，

写一篇文章。

材料：

1.某省税务局推行“一窗通办”改革，将多部门涉税业务整合至

同一窗口，减少纳税人跑动次数；

2.某市税务部门与银行合作，实现“银税互动”免担保贷款，缓

解小微企业资金压力；

3.国家税务总局提出“以数治税”战略，要求税务系统全面数字

化，但部分基层干部对新技术的应用仍存在畏难情绪；

4.某税务干部小刘主动上门服务，帮助农户理解农业税收减免政

策，被当地誉为“税徽下的贴心人”。

要求：

1.观点鲜明，逻辑严谨；

2.结合实际，有理有据；

3.字数1000-1200字。

答案及解析

第一题(归纳概括题，15分)

答案：

一、纳税人反映的主要问题：

1.电子税务局操作界面不友好，功能更新未及时通知；

2.税收优惠政策宣传不精准，政策解释口径不一；

3.稽查频次高但内容与企业实际需求脱节；

4.跨境税收政策更新后系统接口未同步；

5.纳税服务平台响应慢，人工客服专业度不足。

二、改进建议：

1.优化系统操作界面。加强用户测试，简化操作流程，定期开展

线上培训，并及时推送功能更新公告。

2.精准推送政策信息。依托大数据分析纳税人需求，通过短信、

APP推送等方式定向宣传优惠政策，统一基层解释标准。

3.科学调整稽查方式。减少不必要的检查，聚焦高风险领域，推

广“互联网+监管”模式，提升稽查效率。

解析：

问题归纳需紧扣材料核心，每点控制在50字以内，避免冗余表述。

建议部分应针对问题提出可行性措施，结合税务工作实际，如“互联

网+监管”体现创新性。

第二题(应用文写作题，20分)

答案：

关于优化个人所得税专项附加扣除填报流程的公告

(XX市税务局文件税通〔2025〕XX号)

全市纳税人：

为贯彻落实《个人所得税法实施条例》,进一步提升专项附加扣除

填报便捷性，现就优化填报流程有关事项公告如下：

一、政策依据

根据《个人所得税法》第六条规定，纳税人可享受子女教育、继续

教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项专项附

加扣除。本公告旨在简化填报步骤，提高数据准确性。

二、填报步骤

1.登录渠道：通过“个人所得税”APP或自然人电子税务局网页版

登录；

2.信息确认：填写或修改专项附加扣