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2025年法律合规题库及答案

1.某科技公司拟将用户个人信息从境内向欧盟转移，根据2025年最新监管要求，需完成哪些法定程序？

答：需同时满足三项要求：一是通过国家网信部门组织的个人信息出境安全评估（《个人信息保护法》第38条）；二是与境外接收方签订标准合同并报省级网信部门备案（《个人信息出境标准合同办法》第7条）；三是若涉及重要数据，需额外通过国家数据安全审查（《数据安全法》第24条）。2025年新增要求：需在转移前60日内向用户单独告知接收方名称、处理目的及数据类型，并取得书面同意（《个人信息保护法实施条例》（草案）第21条）。

2.某电商平台要求入驻商家“二选一”（仅在该平台销售），哪些情形可被认定为违反《反垄断法》？

答：若平台具有市场支配地位（需结合平台在相关市场的份额、控制能力等综合认定），且“二选一”行为无正当理由（如保障交易安全、维护平台生态等合法事由不成立），则构成滥用市场支配地位限定交易（《反垄断法》第22条）。2025年新增认定标准：若平台通过算法强制限制商家在其他平台上架商品，或通过流量处罚间接胁迫，视为“变相限定交易”，同样违法（市场监管总局《平台经济领域反垄断合规指引（2025修订）》第15条）。

3.某企业与灵活用工人员签订《合作协议》，约定不缴纳社保，可能面临哪些法律风险？

答：若双方实际构成劳动关系（需结合人身隶属性、劳动管理等要素判断），企业未缴纳社保违反《社会保险法》第58条，需补缴社保并支付滞纳金（每日万分之五）；劳动者可据此解除合同并要求经济补偿（《劳动合同法》第38条）。2025年新增风险：人社部明确“不完全劳动关系”需为灵活就业人员缴纳工伤保险（《关于规范新就业形态劳动者权益保障的指导意见（2025）》第6条），未缴纳可能被认定行政违法。

4.某银行发现客户账户频繁大额转账，交易特征符合洗钱可疑标准，应在多久内提交可疑交易报告？

答：需在发现可疑交易之日起10个工作日内通过反洗钱监测分析系统向中国人民银行反洗钱监测分析中心提交报告（《反洗钱法》第28条）。2025年新增要求：若涉及数字人民币交易，需额外记录钱包地址、交易哈希值等信息，并同步向央行数字货币研究所报备（《数字人民币反洗钱和反恐怖融资管理办法（2025）》第12条）。

5.某公司开发的AI系统自动提供营销文案，该文案的著作权归属于谁？

答：若AI提供内容具有独创性（需满足“独立创作+最低限度创造性”标准），著作权归属于对AI提供过程实施实质性控制的主体（如指令输入、参数设置、内容筛选的公司）（《著作权法实施条例（2025修订）》第3条）。若AI仅为工具且提供内容无独创性，不构成作品，无著作权。2025年新增规则：AI提供内容需在发表时标注“AI提供”，未标注可能被认定虚假宣传（《广告法》第4条）。

6.某化工企业未按规定公开碳排放数据，可能承担哪些法律责任？

答：违反《环境保护法》第55条，由生态环境主管部门责令公开，处5万元以上20万元以下罚款；逾期不改正的，处20万元以上100万元以下罚款，并予以公告（《碳排放权交易管理暂行条例（2025）》第27条）。若数据造假，构成提供虚假证明文件罪（《刑法》第229条），直接责任人员可处5年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。

7.某医美机构在元宇宙平台发布“注射XX针剂可年轻10岁”的广告，是否合规？

答：不合规。元宇宙广告需遵守《广告法》第17条（医疗广告需经审查）和第28条（不得虚假宣传）。“年轻10岁”无科学依据，构成虚假广告，市场监管部门可处广告费用5倍以上10倍以下罚款（无广告费用或无法计算的，处100万元以上200万元以下罚款）；若造成消费者损害，需承担连带赔偿责任（《消费者权益保护法》第56条）。2025年新增要求：元宇宙广告需明确标注虚拟场景与现实效果的差异，未标注加重处罚。

8.跨境电商企业向欧盟出口商品，是否需要缴纳数字服务税？

答：若企业在欧盟境内的数字服务收入超过阈值（2025年调整为7500万欧元），且在单个成员国收入超过250万欧元，需缴纳数字服务税（税率3%）（欧盟《数字服务税法（2025）》）。但若企业已就相关收入在我国缴纳企业所得税，可依据中欧税收协定申请抵免（《中华人民共和国和欧盟税收协定（2024）》第23条）。2025年新增例外：通过RCEP成员国跨境电商平台交易的，可适用较低税率（1.5%）。

9.企业申请增值税留抵退税时，哪些情形会被税务机关认定为违规？

答：虚增进项税额（如接受虚开发票、虚列运输费用）、虚假申报（如隐瞒销售收入导致销项税额计算错误）、不符合退税条件（如纳税信用等级为D级）等情形（《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（2025）》第8条）。违规企业需补缴