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《纳税实务》课程标准

【课程名称】纳税实务【课程编码】

【课程类别】专业核心课【适用专业】大据与会计专业

【授课单位】【总学时】64学时

【编写执笔人】【编写日期】

一、课程定位和课程设计

1.1课程性质与作用

本课程是大据与会计专业的专业核心课，其前置课程包括：会计原理与实务、财务会

计;后续课程包括：财务分析、会计模拟实训等。通过本课程的学习，学生应能够根据现行

税收法律制度的基本规定，为纳税人办理涉木兑事项登记，“算各种桎款，利用报税系统填写

纳税申报表，进行报税及税款缴纳，达到企业办税员的基本要求。

1.2课程设计思路

本课程紧紧围绕《国家职业教育改革实施方案》的要求，按照“以技能训练为主线，以

相关知识为支撑”的思路进行编写，力求使学生能对企业涉不兑业务做出正确的职业判断，能

准确计算应纳税额,能正确进行会计核算，并且能依法按期进行纳税申报。通过学习本课程，

学生可以储备扎实的税务知识，锻炼纳税申报技能，增强职业素养，从而有效促进专业成长

与个人发展。

二、课程目标

本课程在加强学生基础知识及其基本技能的同时，还重视培养学生的合作、表达能力。

通过本课程的学习，学生应达到以下要求：

2.1知识目标

1（）了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税FI税率的具体规定，

熟悉各税种的具体税收优惠政策。

2（）理解和掌握各税种应纳税所得额和应纳税额的计算方法。

3（）熟练掌握各税种会计涉及的账户。

4（）了解各税种纳税申报表的填报规定。

2.2技能目标

（1）会计算各税种的应纳税额.

（2）能对涉及各税种的各类业务进行会计核算。

（3）会填制各税种的纳税申报表并进行纳税申报。

2.3素质目标

（1）具备从事税务工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税收实务的各项法律法

规，具备严格按照税收实务要求执行税务工作的职业能力和素质。

（2）具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力。

（3）具备审慎的工作态度和风险意识。

4（）具备不断学习新的税收实务法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力。

三、课程内容与教学要求

木课程包含绪论、处理增值税税务、处理消费税税务、处理企业所得税税率、处理个人

所得税税率、处理城市维夕建设税、教育费附加和地方教育附加税、处理关税税务、处理资

源税和境保护税税务、处理城镇土地适用税和耕地占用税税务、处理房产税、契税禾L土地

增值税税务、处理车辆购置税、车船税和印花税税务共十一个部分，其教学内容及课时分配

如表1所示。

表1《纳税实务》教学内容及可是分配表

序号课程名称教学内容教学要求课时分配

学习税收的特点

绪论纳税实务了解并掌握纳税实务的基

1及分类、税收的要素2

基础础知识

和纳税申报

（1）增值税税务课

（1）能正确计算增值税的

堂。

销项税额、进项税额及应纳