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施工成本控制管理办法

一、总则

（一）目的

为加强项目施工全过程成本管理，规范成本控制流程，明确各部门及岗位成本责任，实现“降本增效”目标，确保项目成本控制在目标成本范围内（成本偏差率≤±3%），特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司所有新建、改建、扩建项目的施工成本控制管理，涵盖[土建、安装、装饰装修、钢结构、市政等专业工程]，贯穿项目投标阶段、施工准备阶段、施工过程阶段及竣工结算阶段。

（三）管理原则

1.全面控制原则：全员（管理层、作业层）、全过程（投标→施工→结算）、全要素（人工、材料、机械、管理费）参与成本控制。

2.目标分解原则：以项目目标成本为基准，按分部分项工程、成本科目（如人工费、材料费、机械费）分解至责任主体（部门/岗位）。

3.动态控制原则：实时监控成本偏差，通过分析原因、调整措施实现动态纠偏。

4.责权利结合原则：明确成本控制责任，赋予相应权限，将成本控制效果与绩效考核挂钩。

二、成本控制组织架构与职责

（一）组织架构

成立项目成本控制领导小组，由公司总部与项目部共同组成：

-领导小组组长：公司分管副总经理（或总经济师），负责成本控制的总体决策与资源协调；

-副组长：项目经理（项目第一责任人）、公司成本管理部经理，负责成本控制方案制定与执行监督；

-成员：项目商务经理、技术负责人、生产经理、材料主管、财务主管、各专业工长等，负责具体成本控制措施落实。

（二）职责分工

责任主体

核心职责

公司层面

成本管理部

制定公司成本控制标准（如材料损耗率、人工效率）、审核项目目标成本、监督项目成本执行情况、组织成本分析与考核；

投标部

投标阶段测算项目成本（编制投标成本测算书），为报价提供依据；

财务部

监控项目资金使用（如工程款支付、成本支出合规性）、提供成本核算数据支持；

采购部

负责主材（如钢筋、混凝土、电缆）集中采购，控制采购单价与供应质量；

项目部层面

项目经理

项目成本控制第一责任人，审批成本控制方案，协调资源保障成本目标实现；

商务经理（或预算员）

编制项目目标成本与责任成本分解表，跟踪成本执行情况（月度/季度成本分析），办理工程签证/索赔；

技术负责人

优化施工方案（如模板体系、脚手架选型），通过技术手段降低材料损耗与人工投入；

生产经理

控制施工进度（避免窝工/赶工成本）、管理作业队伍（协调人工效率），落实现场成本节约措施；

材料主管

负责材料计划编制、进场验收、限额领料、库存管理（降低损耗与浪费）；

专业工长

落实分部分项工程成本控制（如混凝土浇筑方量控制、砌体灰缝饱满度控制），监督班组按定额用工；

财务专员

记录项目实际成本支出（人工费、材料费、机械费等），编制成本台账，对比目标成本差异；

三、成本控制流程与关键环节

（一）投标阶段：成本测算与报价决策

1.成本测算：投标部根据设计图纸、工程量清单，结合企业定额（或行业平均水平），测算项目直接成本（人工、材料、机械）、间接成本（管理费、规费、利润），编制《投标成本测算书》（明确各分部分项工程成本单价）。

2.目标成本设定：公司成本管理部审核测算书，结合项目定位（如高端/普通住宅、工业厂房）、市场竞争情况，确定投标报价底线（成本+合理利润），避免低价中标导致亏损。

（二）施工准备阶段：目标分解与资源计划

1.目标成本分解：商务经理根据合同价与公司批复的目标成本，按以下维度分解：

按成本科目：人工费（占比[X]%）、材料费（占比[X]%）、机械费（占比[X]%）、管理费（占比[X]%）、其他直接费（如水电费、临时设施费）；

按分部分项工程：基础工程、主体结构、装饰装修、安装工程等（细化至每一楼层/区域）；

按责任主体：项目部各部门（如材料主管负责材料费控制、生产经理负责人工费与机械费控制）。

2.资源计划编制：

人工计划：根据施工进度计划，测算各阶段劳动力需求（工种、人数），明确人工单价上限（如普工≤[X]元/工日，技工≤[X]元/工日）；

材料计划：技术负责人提供材料清单（规格、型号、数量），材料主管编制《材料总计划》（含甲供材、乙供材），明确材料损耗率控制目标（如钢筋≤1.5%、混凝土≤1.0%、模板≤3%）；

机械计划：生产经理根据施工工艺（如混凝土浇筑需泵车、钢结构安装需吊车），编制《机械使用计划》（设备型号、租赁/采购方式、使用周期），控制台班单价（如塔吊租赁≤[X]元/台班）。

（三）施工过程阶段：动态监控与过程控制

1.人工费控制

优化用工管理：

实行“定额用工+计件工资”（如砌砖按m3/工日、抹灰按㎡/工日考核），工长每日记录班组实际用工量（对比定额），超定额部分分析原因（如操作不熟练、返工）；

控制零星用工（如杂工），所有额外用工需经生产经理审批（注明用途），避免随意签工。

提高效率：通过技术交底