医院内控自查报告.docxVIP

前言

为进一步规范医院内部管理，提升风险防范能力，保障医院各项事业健康、可持续发展，根据相关法律法规及上级主管部门要求，我院近期组织开展了全面的内部控制自查工作。本次自查旨在系统评估医院现行内部控制体系的健全性、有效性，及时发现并纠正存在的问题与不足，强化制度执行力，确保医院经济活动和业务活动的合规性、安全性。本报告将对此次自查工作的范围、方法、主要发现、存在问题及整改建议进行详细阐述。

一、自查范围与方法

（一）自查范围

本次内部控制自查工作覆盖了医院运营管理的主要方面，包括但不限于：预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、医疗服务流程、信息系统安全、人力资源管理以及内部监督等关键环节。

（二）自查方法

为确保自查工作的客观性与全面性，我院采用了多种方法相结合的方式：

1.制度梳理与审阅：对现行各项内部管理制度、岗位职责、操作流程进行了系统性梳理和合规性审查。

2.现场检查与访谈：深入各科室、部门，通过实地查看、与相关负责人及一线工作人员访谈，了解制度执行情况。

3.凭证抽查与数据分析：随机抽取一定时期的财务凭证、采购单据、合同文本等进行复核，并结合相关业务数据进行分析比对。

4.风险点排查：围绕关键业务流程，识别潜在的风险点及其控制措施的有效性。

二、内部控制体系建设与执行概况

（一）主要成效与亮点

通过本次自查发现，我院在内部控制建设方面已奠定了一定基础，并取得了一些成效：

1.制度框架初步建立：已制定了一系列涵盖预算、财务、采购、资产等方面的管理制度，为日常运营提供了基本遵循。

2.关键环节控制得到重视：在药品耗材采购、大额资金使用等重点领域，已建立了相应的审批流程和监督机制。

3.信息化支撑逐步加强：医院信息系统在财务核算、药品管理、收费管理等方面的应用，一定程度上提升了工作效率和数据准确性。

4.内部监督机制初步形成：审计部门及相关职能科室能够履行一定的监督检查职责，对发现的问题及时提出改进意见。

（二）存在的主要问题与不足

在肯定成绩的同时，自查也暴露出我院内部控制体系建设及执行过程中仍存在一些不容忽视的问题，主要体现在：

1.内部控制意识有待深化：部分科室和人员对内部控制的重要性认识不足，存在“重业务、轻管理”的倾向，将内控简单理解为财务部门或某个部门的事情，主动参与内控建设和执行的积极性不高。

2.制度建设仍需完善：

*部分制度条款较为原则性，操作性不强，未能充分结合医院实际业务流程细化具体控制措施。

*部分领域的制度更新不及时，未能根据国家政策调整和医院发展变化进行动态修订，存在一定滞后性。

*各部门间的制度衔接不够紧密，有时出现职责交叉或管理空白现象。

3.执行力度与监督检查有待加强：

*部分制度在实际执行中未能完全落到实处，存在“上有政策、下有对策”或“走过场”的现象，制度的刚性约束不足。

*对内部控制执行情况的日常监督和专项检查频率、深度不够，检查结果的运用和整改跟踪机制尚不健全。

*内部审计的独立性和权威性有待进一步提升，审计力量与审计任务之间存在一定矛盾。

4.重点领域管控仍需细化：

*预算管理：预算编制的科学性、精细化程度有待提高，预算执行的刚性约束不足，存在一定的预算调整随意性。

*采购管理：部分采购活动的计划性不强，采购流程的规范性有待进一步提升，对供应商的动态管理和评价机制不够完善。

*资产管理：资产的入库、领用、转移、盘点、处置等环节的管理流程有时不够规范，账实不符的情况偶有发生，尤其在固定资产的维护保养和使用效益评估方面存在薄弱环节。

*合同管理：合同的全生命周期管理有待加强，从合同的谈判、起草、审批到履行、归档等环节，部分流程控制不够严密，法律风险防范意识有待提高。

5.信息化建设与内控融合不够深入：信息系统在权限设置、流程固化、风险预警等方面的内控功能未能充分发挥，各业务系统之间的数据共享和联动机制尚不完善，存在“信息孤岛”现象，一定程度上影响了内控效率。

6.人员能力与内控要求尚有差距：部分员工对内部控制制度和流程的理解不够深入，业务能力和风险防范意识难以完全适应内控管理的要求，内控培训的系统性和针对性有待加强。

三、问题成因分析

针对上述问题，经深入分析，其主要成因包括：

1.思想认识不到位：对内部控制的内涵、重要性及其在医院治理中的核心作用理解不深刻，未能将内控建设真正融入医院战略发展和日常管理的各个层面。

2.组织保障力度不足：内部控制建设的统筹协调机制不够健全，各部门在内部控制建设中的职责分工和联动配合有待加强，未能形成齐抓共管的工作格局。

3.制度体系建设滞后于发展需求：随着医改的不断深化和医院业务的快速发展，新情况、