2025年金融风险管理师三道防线协同失效的案例与教训专题试卷及解析.pdfVIP

2025年金融风险管理师三道防线协同失效的案例与教训专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师三道防线协同失效的案例与教训专

题试卷及解析

2025年金融风险管理师三道防线协同失效的案例与教训专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在2008年金融危机中，某大型投资银行因过度持有次级抵押贷款支持证券而巨

亏。这主要反映了三道防线中哪一防线的严重失职？

A、第一防线（业务部门）

B、第二防线（风险管理部门）

C、第三防线（内部审计部门）

D、董事会风险委员会

【答案】A

【解析】正确答案是A。第一防线由业务部门构成，直接承担和管理业务风险。该

案例中，业务部门为追求利润过度承担风险，未能有效识别和控制次贷风险，是直接原

因。B选项第二防线（风险管理部门）虽有监督责任，但业务部门是风险的第一责任人。

C选项第三防线（内部审计）是事后监督，无法阻止风险发生。D选项董事会是治理层，

不直接参与日常风险管理。知识点：三道防线的职责划分。易错点：容易误选B，认为

风险管理部门应负主要责任，但风险管理的首要责任在业务部门。

2、某银行因交易员未经授权进行巨额交易导致亏损，调查发现其风险限额监控系

统存在漏洞。这主要暴露了哪一防线的失效？

A、第一防线

B、第二防线

C、第三防线

D、外部监管机构

【答案】B

【解析】正确答案是B。第二防线负责制定风险政策、设定限额并监督执行。风险

限额监控系统是第二防线的核心工具，其漏洞直接导致第二防线失效。A选项第一防线

（交易员）是违规行为的直接执行者，但系统漏洞是监控失效的体现。C选项第三防线

是事后审计，无法实时监控。D选项外部监管是外部约束，不是内部防线。知识点：第

二防线的监控职能。易错点：容易混淆第一防线的违规行为与第二防线的系统漏洞，需

明确系统监控属于第二防线职责。

3、某保险公司内部审计部门连续三年未发现其再保险业务中的重大风险敞口，最

终导致巨额赔付。这主要反映了哪一防线的严重缺陷？

A、第一防线

B、第二防线

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C、第三防线

D、精算部门

【答案】C

【解析】正确答案是C。第三防线（内部审计）负责独立评估前两防线的有效性，连

续三年未发现重大风险敞口表明其审计程序存在严重缺陷。A选项第一防线（再保险业

务部门）是风险承担者，但审计未发现是关键问题。B选项第二防线（风险管理）虽有

责任，但题目强调审计未发现。D选项精算部门是技术支持，不属于三道防线范畴。知

识点：第三防线的独立审计职能。易错点：容易误选B，但题目明确指向审计未发现，

而非风险管理失效。

4、某银行因信贷审批流程不规范导致大量不良贷款，调查发现其信贷政策制定与

执行脱节。这主要反映了哪一防线的协同失效？

A、第一防线与第二防线

B、第二防线与第三防线

C、第一防线与第三防线

D、三道防线全部失效

【答案】A

【解析】正确答案是A。信贷政策由第二防线制定，由第一防线（信贷审批部门）执

行，两者脱节是协同失效的典型表现。B选项第二与第三防线失效涉及审计问题，与题

目不符。C选项第一与第三防线直接协同较少。D选项三道防线全部失效过于绝对，题

目未提及审计问题。知识点：第一与第二防线的协同机制。易错点：容易忽略政策制定

与执行的协同关系，需明确第二防线制定政策、第一防线执行。

5、某基金公司因未及时调整投资组合风险敞口导致市场波动中巨亏，其风险管理

部门曾提出警告但未被采纳。这主要反映了哪一防线的权威性不足？

A、第一防线

B、第二防线

C、第三防线

D、投资决策委员会

【答案】B

【解析】正确答案是B。第二防线（风险管理部门）的警告未被采纳，表明其权威

性不足，无法影响业务决策。A选项第一防线是业务部门，不是权威性问题。C选项第

三防线是事后审计，与事前警告无关。D选项投资决策委员会是治理层，但题目强调风

险管理部门的权威性。知识点