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2025年高级理财规划师（一级）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，赡养非独生子女的最高每月扣除限额是（）。

A.1000元

B.1500元

C.2000元

D.3000元

【参考答案】C

【解析】赡养非独生子女的每月扣除限额为2000元，需由子女平均分摊。依据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十二条，赡养老人、子女等扣除标准明确为2000元/月，选项C正确。

2、以下关于房地产信托投资基金（REITs）的描述错误的是（）。

A.投资者可间接持有商业地产资产

B.需缴纳20%企业所得税

C.单只REITs基金规模不低于5亿元

D.存在流动性风险

【参考答案】B

【解析】REITs需缴纳企业所得税，但税率应为10%（非20%），选项B错误。其他选项均符合《信托法》及《基础设施领域不动产投资信托基金指引》要求。

3、理财规划中，用于评估家庭财务健康度的核心指标不包括（）。

A.资产负债率

B.流动比率

C.现金流量净额

D.储蓄率

【参考答案】C

【解析】资产负债率（A）、流动比率（B）和储蓄率（D）是评估财务健康度的核心指标，而现金流量净额（C）属于动态指标，核心评估项。

4、个人信用报告中的“逾期记录”保存期限为（）。

A.2年

B.5年

C.10年

D.永久存档

【参考答案】B

【解析】根据《征信业管理条例》第二十条，个人不良信息保存5年，自记录生成之日起计算，选项B正确。

5、以下属于固定收益类理财工具的是（）。

A.股票基金

B.中债综合净价指数基金

C.转债

D.期权

【参考答案】B

【解析】中债综合净价指数基金属于债券型基金，收益相对稳定；股票基金（A）、转债（C）和期权（D均属权益类或衍生品工具。

6、关于保险规划，以下哪项属于健康险范畴（）。

A.重大疾病保险.定期寿险

C.房产保险

D.车辆损失险

【参考答案】A

【解析】健康险（A）保障疾病风险，寿险（B）保障身故风险，房产险（C）和车险（D）属财产保险，选项A正确。

7、以下关于基金销售适当性管理错误的是（）。

A.需评估投资者风险承受能力

B.可向风险测评不匹配的投资者推荐产品

C.需持续跟踪投资者状况

D.销售费率不得高于1.5

【参考答案】B

【解析】《基金销售管理办法》规定，不得向风险测评不匹配的投资者销售产品，选项B错误。

8、个人税务筹划中，以下哪项属于合理避税（）。

A.虚构业务转移利润

B.利用政策漏洞提前缴税

C.购买高净值保险

D.通过代持房产避税

【参考答案】C

【解析】选项C符合《个人所得税法》对保险产品的税收优惠，选项A、B、D存在法律风险。

9、某客户资产中，股票占比60%，债券占比30%，现金及固收类占比10%，该资产配置属于以下哪种类型？

A.稳健型

B.进取型

C.平衡型

D.保守型

【参考答案】B

【解析】进取型配置通常权益类资产占比超过50%，且风险承受能力较强。本题股票占比60%，远超平衡型（30%-50%）和稳健型（40%-60%）的阈值，符合进取型特征。选项C（平衡型）易混淆，但60%权益比例已超出平衡区间。

10、税务规划中，以下哪项属于专项附加扣除项目（2023年标准）？

A.子女教育

B.继承遗产

C.购买奢侈品

D.商业医疗保险

【参考答案】A

【解析】专项附加扣除包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育等。选项B（继承遗产）无税前扣除政策，C（奢侈品）非法定支出D（商业医疗险）仅部分情形可抵扣，均不符合。

11、根据《证券法》，以下哪项属于合格投资者认定标准？

A.金融资产不低于300万元

B.收入不低于50万元

C.金融资产不低于500万元

D.年收入不低于80万元

【参考答案】C

【解析】合格投资者需满足金融资产不低于500万元或年收入不低于50万元。选项A（300万）和D（80万）低于法定标准，B（50万）虽符合年收入条件但需同时满足金融资产要求，故C为唯一正确答案。

12、退休规划工具中，以下哪项以“保本”为首要特征？

【选项A.商业养老年金B.股票型目标日期基金C.银行结构性存款D.REITs

【参考答案】C

【解析】结构性存款通过保本浮动收益机制控制风险，符合退休规划稳健性需求。选项A（商业养老年金）可能收益浮动，B（股票型基金）风险较高，D（REIT）波动性大，均不满足保本首要条件。

13、运用蒙特卡洛模拟评估投资组合风险时，模拟次数通常需要？

A.100次

B.1000次

C.10000次

D.100000次

【参考答案】C

【解析】蒙特卡洛模拟需足够样本量保证结果