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出纳招聘笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列属于现金支出的是（）

A.收到货款B.提取备用金C.收回借款D.收到押金

2.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月B.每笔业务C.每季度D.每日

3.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5B.5-7C.7-9D.10-15

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天B.5天C.10天D.15天

5.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能

6.企业收到支票并填制进账单到银行办理收款手续后，应借记（）。

A.库存现金B.银行存款C.应收票据D.其他货币资金

7.现金清查时，在盘点结束后应根据盘点结果，编制（）。

A.盘存单B.实存账存对比表C.现金盘点报告表D.对账单

8.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.银行存款日记账登记C.会计档案保管D.库存现金保管

9.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.银行存款收款凭证

10.下列关于出纳工作交接的说法，错误的是（）

A.交接时需有监交人B.交接后接替人员可另立账簿C.交接双方应在移交清册上签名D.移交清册应一式三份

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳工作的基本原则有（）

A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.权责发生制原则

2.现金管理的基本原则包括（）

A.不准坐支现金B.不准白条抵库C.不准套取现金D.不准保留账外公款

3.银行结算方式有（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑

4.出纳人员的职责包括（）

A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和有价证券D.保管有关印章

5.下列属于银行存款日记账的核对内容的有（）

A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.账表核对

6.支票的种类有（）

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

7.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法B.技术推算法C.账实核对法D.函证法

8.出纳工作交接的内容包括（）

A.现金B.有价证券C.支票D.会计凭证

9.下列属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。

A.原始凭证B.记账凭证C.收款凭证D.付款凭证

三、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业可以坐支现金，但需事先报经开户银行审查批准。（）

3.银行存款日记账和银行对账单余额不一致一定是存在未达账项。（）

4.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）

5.出纳工作交接时，移交清册只需交接双方签名即可。（）

6.库存现金限额一经确定，不得变更。（）

7.企业从银行提取现金，应同时编制现金收款凭证和银行存款付款凭证。（）

8.出纳人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。（）

9.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）

10.出纳工作的职能包括收付、反映、监督和管理职能。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述出纳工作的基本流程。

2.现金管理的“八不准”内容是什么？

3.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有哪些？

4.出纳人员办理工作交接时，应注意哪些事项？

五、讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论如何确保出纳工作的准确性和安全性。

2.谈谈你对出纳工作中内部牵制制度的理解。

3.分析电子支付方式对出纳工作的影响。

4.若遇到一笔不明来源的现金收入，出纳应如何处理？

答案

一、单项选择题

1.B2.D3.A4.C5.D6.B7.C8.C9.B10.B

二、多项选择题

1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6