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公司资金管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司资金管理，确保资金安全、高效、有序运行，提高资金使用效益，防范资金风险，依据国家相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。本制度旨在建立健全公司资金管理体系，明确各部门在资金管理中的职责与权限，保障公司生产经营活动的正常资金需求，促进公司持续健康发展。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有资金收支活动。公司控股子公司可参照本制度执行，或根据自身情况另行制定资金管理制度，并报公司备案。

第三条基本原则

公司资金管理遵循以下基本原则：

（一）安全性原则：资金管理首要确保资金不被挪用、侵占或遭受意外损失，建立健全内控机制。

（二）流动性原则：合理安排资金结构，确保公司拥有足够的即时支付能力，满足日常经营及突发资金需求。

（三）效益性原则：在保证安全性和流动性的前提下，通过科学的资金调度和运作，力争实现资金的保值增值。

（四）统一性与分级管理相结合原则：公司资金实行统一管理、集中调度，同时根据业务特点和管理需要，明确各级管理权限和责任。

（五）预算控制原则：公司各项资金收支均应纳入预算管理，严格执行预算，强化预算约束。

第二章资金管理机构与职责

第四条管理机构设置

公司资金管理工作在公司管理层领导下，以财务部为核心管理部门，各业务部门协同配合，共同做好资金管理工作。

第五条财务部职责

财务部作为资金管理的职能部门，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家有关资金管理的法律法规和政策，制定和完善公司资金管理制度及相关操作细则。

（二）负责公司资金预算的编制、汇总、平衡、上报及下达，并对预算执行情况进行跟踪、分析与控制。

（三）统一管理公司银行账户的开立、变更、撤销及使用，监控账户资金动态。

（四）负责公司日常资金的调度、结算与核算，确保资金收付的准确性和及时性。

（五）办理公司融资事宜，合理选择融资渠道和方式，优化融资结构，控制融资成本和风险。

（六）参与公司重大投资项目的可行性研究，提供资金支持与风险评估意见。

（七）负责公司资金安全管理，建立健全资金内控体系，防范资金风险。

（八）定期编制资金管理报告，向管理层汇报资金状况、收支情况及预算执行情况。

（九）对公司及各部门资金管理工作进行指导、监督与检查。

第六条各业务部门职责

各业务部门是本部门资金收支预算的编制主体和执行主体，主要职责包括：

（一）根据本部门业务发展计划，科学、合理地编制本部门资金收支预算。

（二）严格执行公司资金管理制度和预算规定，控制本部门各项费用支出，积极组织收入回笼。

（三）配合财务部做好资金预算的调整、分析及相关数据提供工作。

（四）对本部门涉及的资金风险进行识别和初步控制。

第七条审批权限

公司各类资金支出实行分级审批制度。具体审批权限和审批流程根据支出性质、金额大小及公司组织架构另行制定，并作为本制度的附件。各级审批人员应严格履行审批职责，对审批事项的真实性、合规性负责。

第三章资金日常管理

第八条资金预算管理

（一）公司实行全面资金预算管理，年度资金预算应与公司年度经营计划相匹配。各部门应于规定时间前完成下一年度资金预算的编制工作。

（二）资金预算的编制应遵循“自下而上、自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。

（三）财务部负责对各部门上报的预算进行汇总、审核、平衡，并提交公司管理层审议批准。批准后的预算作为年度资金管理的依据。

（四）预算执行过程中，如遇市场变化、政策调整等重大因素确需调整预算的，应按原审批程序报批。

（五）财务部应定期对预算执行情况进行分析，及时发现偏差并向管理层报告，督促相关部门采取措施予以纠正。

第九条资金筹集管理

（一）公司资金筹集应根据经营发展需要、资金预算及财务状况，制定合理的融资计划。

（二）融资方式包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部应根据融资成本、风险、期限等因素综合评估，选择最优融资方案。

（三）所有融资活动均需按规定权限审批。重大融资方案应提交公司决策层审议。

（四）融资款项到账后，应及时入账并按融资计划使用，不得挪作他用。财务部应加强对融资合同的管理，跟踪融资资金的使用情况和偿还情况。

第十条资金投放与使用管理

（一）资金投放与使用应严格遵守国家法律法规和公司内部规定，符合资金预算要求。

（二）各项支出必须有合法的原始凭证，经授权审批后方可支付。财务部对支付凭证的真实性、合法性、合规性及审批手续的完整性进行审核。

（三）大额资金支付应实行集体决策或联签制度。

（四）严禁无预算、超预算支出。对于预算外支出，必须按规定程序追加预算并获得批准后方可支付。

（五）预付款项应严格控制，建立跟踪机制，确保款项按合同约定用途使用并及时结算。

（六）对外投资、大额固定资产购置等重大资金支出，必须进行