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(新)会计师事务所管理制度汇编(3篇)

会计师事务所综合管理制度

一、人事管理

员工招聘遵循公开、公平、竞争、择优的原则。招聘流程包括发布招聘信息、收集简历、初步筛选、面试、笔试、背景调查、录用等环节。对于不同岗位，设置不同的招聘标准。例如，审计岗位要求具备会计、审计相关专业本科以上学历，有一定的审计工作经验，熟悉审计流程和相关法律法规；税务岗位则需要精通税收政策，能够独立完成税务筹划和税务申报等工作。

员工培训分为入职培训、岗位技能培训、专业知识培训和管理能力培训等。入职培训在新员工入职后的一周内进行，内容包括事务所的基本情况、组织架构、规章制度、企业文化等。岗位技能培训根据员工所在岗位的需求，定期组织开展，如审计软件的操作培训、财务报表分析培训等。专业知识培训邀请行业专家或内部资深员工进行授课，内容涵盖最新的会计准则、审计准则、税收政策等。管理能力培训针对中层以上管理人员，提升其团队管理、沟通协调、决策等方面的能力。

员工绩效考核采用定量与定性相结合的方法。定量指标包括工作任务完成情况、工作质量、工作效率等；定性指标包括团队合作、沟通能力、责任心等。绩效考核周期为季度和年度，季度考核结果作为季度奖金发放的依据，年度考核结果与员工的晋升、调薪、奖励等挂钩。对于考核优秀的员工，给予晋升机会、奖金奖励、荣誉证书等；对于考核不合格的员工，进行辅导和培训，如仍不能达到要求，将予以辞退。

二、财务管理

事务所的收入主要来源于审计、税务、咨询等服务项目。收入确认遵循权责发生制原则，在服务已经提供，且经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠计量时确认收入。对于不同类型的服务项目，制定不同的收费标准。例如，审计项目根据被审计单位的资产规模、业务复杂程度等因素确定收费；税务服务项目根据服务内容和工作量收费；咨询项目则根据项目的难度和预期效果收费。

成本费用包括人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费等。人员薪酬是成本费用的主要组成部分，根据员工的岗位、级别、绩效等因素确定薪酬水平。办公费用包括办公用品采购、水电费、物业费等，实行预算管理，严格控制费用支出。差旅费根据出差地点、出差天数等因素制定报销标准，员工出差前需填写出差申请单，经批准后方可出差。业务招待费用于与客户的沟通和交流，实行限额管理，严格审批流程。

事务所建立了完善的财务预算管理制度，每年年底制定下一年度的财务预算。预算编制采用上下结合的方式，各部门根据业务发展计划和工作目标，提出本部门的预算建议，财务部门进行汇总和平衡，经事务所管理层审批后下达执行。在预算执行过程中，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施进行调整。

三、行政管理

办公场所管理包括办公区域的规划、装修、维护等。合理规划办公区域，设置审计部、税务部、咨询部、行政部、财务部等部门，确保各部门之间的沟通和协作顺畅。定期对办公场所进行维护和保养，保持办公环境的整洁和舒适。

办公用品管理实行采购、发放、使用和盘点的全过程管理。办公用品采购由行政部门根据各部门的需求，统一进行采购。采购时，选择质量可靠、价格合理的供应商，签订采购合同。办公用品发放实行限量发放制度，根据员工的岗位和工作需求，确定办公用品的发放标准。定期对办公用品的使用情况进行盘点，及时补充库存。

车辆管理主要针对事务所的公务用车。建立车辆管理制度，明确车辆的使用范围、使用流程、维修保养等规定。车辆使用需提前申请，经批准后方可使用。定期对车辆进行维修保养，确保车辆的安全性能。

四、风险管理

建立风险评估机制，定期对事务所面临的各种风险进行评估。风险评估的内容包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。采用定性和定量相结合的方法，对风险的发生可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。

针对不同类型的风险，制定相应的风险应对策略。对于市场风险，加强市场调研，及时了解市场动态，调整业务策略；对于信用风险，加强客户信用管理，对客户的信用状况进行评估，签订合同前明确付款方式和期限；对于操作风险，完善内部控制制度，加强员工培训，规范业务流程；对于法律风险，加强法律法规学习，聘请法律顾问，确保事务所的经营活动合法合规。

建立风险预警机制，及时发现和识别潜在的风险。通过设置风险预警指标，如客户投诉率、业务收入增长率、审计差错率等，对风险进行实时监控。当风险预警指标超过设定的阈值时，及时发出预警信号，采取相应的措施进行处理。

会计师事务所业务质量控制管理制度

一、业务承接与保持

在业务承接前，对客户进行全面的了解和评估。了解客户的基本情况，包括客户的行业性质、经营规模、财务状况、内部控制等；评估客户的诚信状况，通过查询工商信息、税务信息、司法信息等渠道，了解客户是否存在违法违规行为。对于诚信状况不佳的客户，坚决拒绝承接业务。

与客户签订业务约定书，明确双方的权利和