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税务稽查管理试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的主体是？

A.税务机关

B.财政机关

C.审计机关

D.司法机关

2.下列不属于税务稽查基本程序的是？

A.选案

B.检查

C.征收

D.审理

3.税务稽查选案的主要依据是？

A.税收征管资料

B.纳税人申报数据

C.群众举报

D.以上都是

4.税务检查中，有权查询纳税人存款账户的是？

A.稽查局局长

B.县以上税务局局长

C.市级税务局局长

D.省级税务局局长

5.税务稽查审理的主要内容不包括？

A.事实是否清楚

B.证据是否确凿

C.税款征收是否足额

D.程序是否合法

6.税务稽查执行环节的主要工作是？

A.查补税款入库

B.下达税务处理决定书

C.询问纳税人

D.调取账簿资料

7.税务稽查人员回避的情形不包括？

A.与纳税人有亲属关系

B.与纳税人有业务往来

C.与纳税人有利害关系

D.与纳税人是同乡

8.税务稽查案件复查的重点是？

A.检查程序的合法性

B.案件事实的真实性

C.证据的充分性

D.以上都是

9.税务稽查信息化建设的主要目的是？

A.提高工作效率

B.加强税收征管

C.规范执法行为

D.以上都是

10.税务稽查工作的基本原则不包括？

A.依法稽查

B.公正公平

C.纳税人自愿配合

D.分工制约

答案：1.A2.C3.D4.B5.C6.A7.D8.D9.D10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的职能包括？

A.监督职能

B.惩处职能

C.教育职能

D.收入职能

2.税务稽查选案的方法有？

A.计算机选案

B.根据纳税评估结果选案

C.随机抽样选案

D.人工分析选案

3.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

4.税务稽查审理的方式有？

A.书面审理

B.会议审理

C.实地审理

D.网络审理

5.税务稽查执行中可以采取的措施有？

A.加收滞纳金

B.罚款

C.阻止出境

D.税收保全

6.税务稽查人员应当具备的职业道德有？

A.公正执法

B.廉洁奉公

C.保守秘密

D.文明稽查

7.税务稽查案件的证据种类包括？

A.书证

B.物证

C.视听资料

D.证人证言

8.税务稽查信息化建设的主要内容包括？

A.建立税务稽查信息管理系统

B.开发税务稽查软件

C.实现信息共享

D.加强数据分析

9.税务稽查工作的内部监督机制包括？

A.案件复查

B.执法检查

C.廉政监督

D.社会监督

10.税务稽查与其他税收征管环节的关系是？

A.相互制约

B.相互促进

C.相互独立

D.相辅相成

答案：1.ABCD2.ABD3.ABCD4.AB5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABD

判断题（每题2分，共10题）

1.税务稽查只能由税务机关进行。（）

2.税务稽查选案可以不考虑纳税人的纳税信用等级。（）

答案：1.√2.×

3.税务检查时，稽查人员可以一人进行。（）

4.税务稽查审理必须由专门的审理机构进行。（）

答案：3.×4.×

5.税务稽查执行中，纳税人不履行义务可以采取强制执行措施。（）

6.税务稽查人员与被查对象有利害关系时应当回避。（）

答案：5.√6.√

7.税务稽查案件复查可以只复查部分内容。（）

8.税务稽查信息化建设有助于提高工作效率但不能规范执法行为。（）

答案：7.×8.×

9.税务稽查工作不需要接受社会监督。（）

10.税务稽查与税收征管其他环节相互独立互不影响。（）

答案：9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务稽查的基本程序。

选案、检查、审理、执行。

2.税务稽查选案的主要来源有哪些？

税收征管资料、纳税评估结果、群众举报等。

3.税务稽查审理的主要内容是什么？

事实、证据、程序、法律适用等。

4.税务稽查执行环节的主要工作有哪些？

促使查补税款等入库。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税务稽查工作效率？

利用信息化手段，优化选案方法，合理安排检查流程等。

2.税务稽查如何更好发挥监督职能？

严格依法检查，加强内部监督制约，公开执法过程结果。

3.怎样保障税务稽查案件证据的合法性？

严格按程序收集，确保来源合法，形式合规。

4.税务稽查与纳税服务的关系如何协调？

在执法中体