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如何做好应收款管理汇报演讲人：日期:

未找到bdjson目录CATALOGUE01应收款概况分析02核心账龄分解03风险预警机制04催收策略规划05数据可视化呈现06汇报执行要点

01应收款概况分析

应收款定义与业务范围应收款指企业在正常经营过程中，由于销售商品或提供服务而应向客户收取的款项。应收款定义包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等各类应收款项。应收款业务范围

当前应收款总额及账龄分布01当前应收款总额指企业在某一特定日期应收款的总额，包括已到期和未到期的应收款项。02账龄分布按照应收款项的账龄进行分类，通常分为1年以内、1-2年、2-3年、3年以上等类别，以便企业了解应收款的回收风险。

指从应收账款开始产生到实际收到款项的时间周期。回款周期定义通过对比不同时间段内的回款周期，了解企业的收款效率和趋势，以便及时采取措施加快回款速度。历史回款周期对比历史回款周期对比

02核心账龄分解

30天内未回款明细票据到期日列出所有票据的到期日，以及到期金额，以便及时提醒客户付款。已开票未回款列出所有已开票但未收到款项的金额，以及未回款的原因，如客户正在走付款流程、客户资金紧张等。未开票列出所有未开票金额以及未开票原因，如合同未执行完毕、客户未确认等。

31-90天账龄结构催收情况列出每一笔款项的催收情况，包括催收时间、催收方式、催收结果等，以便及时调整催收策略。03列出所有61-90天账龄的应收账款，包括发票号、客户名称、金额等详细信息。0261-90天账龄31-60天账龄列出所有31-60天账龄的应收账款，包括发票号、客户名称、金额等详细信息。01

超90天高风险账款91-180天账龄列出所有91-180天账龄的应收账款，这些账款已经超过了常规的信用期限，需要加大催收力度。坏账准备根据公司的坏账准备政策，针对超90天的高风险账款计提坏账准备，以减轻公司潜在的财务风险。180天以上账龄列出所有180天以上账龄的应收账款，这些账款存在坏账风险，需要采取更加果断的催收措施，如法律手段等。

03风险预警机制

高风险客户识别标准客户信用评级逾期账款管理关联方交易监控行业风险分析根据客户历史付款记录、信用状况和经营情况，设定信用评级标准，对客户进行信用评估。重点关注长期未结清、逾期金额较大的客户，制定催收计划和措施。加强对关联方交易的监控，防止恶意串通和坏账风险。根据行业特点和市场状况，识别高风险行业和客户群体，提前采取预防措施。

基于历史坏账率和当前客户信用状况，预测未来坏账率，为坏账准备金计提提供依据。根据客户逾期时间的长短，采用不同的坏账准备金计提比例，反映坏账风险的变化。针对特定客户或项目，根据其实际情况单独计提坏账准备金，确保坏账准备的准确性。明确坏账核销的条件和程序，确保核销过程合法、合规，防止坏账损失扩大。坏账准备金测算逻辑坏账率预测账龄分析法个别认定法坏账核销流程

法律诉讼应对预案诉讼风险评估证据收集与整理诉讼策略制定诉讼过程管理对客户或合同进行法律风险评估，预测可能发生的法律纠纷和诉讼案件。根据评估结果，制定相应的诉讼策略，包括和解、仲裁或诉讼等方式。及时收集、整理相关证据材料，确保诉讼过程中证据充分、有效。加强诉讼过程的管理和监控，确保案件得到妥善处理，维护公司合法权益。

04催收策略规划

分级催收内部流程明确各部门在催收过程中的职责和权限，确保催收工作有序进行。职责明确风险评估绩效考核建立完整的催收流程，包括欠款识别、分级催收、客户沟通、协商、后续跟进等环节。对不同级别的欠款进行风险评估，制定相应的催收计划和方案。将催收效果纳入员工绩效考核体系，激励员工积极催收。流程梳理

客户沟通谈判技巧倾听技巧善于倾听客户诉说，了解客户的还款意愿和困难，为后续协商打下基础。表达清晰用简单明了的语言向客户传达催收信息和要求，避免产生误解。维护关系在催收过程中保持与客户的良好关系，避免冲突和投诉。灵活应变根据客户的不同情况，灵活调整催收策略和谈判技巧。

电子化催收工具应用自动化催收利用自动化催收系统，实现催收工作的自动化和智能化，提高效率。01数据分析通过数据分析，识别催收对象的风险等级和催收时机，提高催收成功率。02监控与反馈实时监控催收过程和结果，及时调整催收策略，确保催收效果。03信息安全加强电子化催收工具的信息安全防护，保护客户隐私和公司数据安全。04

05数据可视化呈现

账龄结构动态热力图动态热力图能够实时反映账龄结构的变化，帮助管理层及时了解应收账款的账龄分布情况。实时更新数据通过不同的颜色展示账龄的长短，使管理层直观地识别出账龄过长或过短的款项。色彩鲜明结合热力图的数据分析功能，可以对应收账款进行分类管理，提高管理效率。数据分析

回款趋势折线图设计数据预警设置回款预警线，当回款低于预警线时及时提醒管理层，避免坏账