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企业刑事犯罪案件调查报告

报告编号：___刑调〔___〕___号

调查单位：___律师事务所/___监察委员会/___公安机关经侦支队（以下简称“调查单位”）

调查负责人：___，职务：___

调查组成员：___（职务：___）、___（职务：___）、___（职务：___）

涉案企业（以下简称“企业”）：___（法人全称）

统一社会信用代码：___

住所地：___省___市___区___路___号___产业园___栋___层

法定代表人：___，职务：___

实际控制人：___，职务：___（如无实际控制人，注明“无”）

经营范围：___（依据营业执照登记内容填写）

案件来源：□单位报案（报案单位：___，报案时间：___年___月___日）□上级交办（交办单位：___，交办函编号：___）□监察机关移送（移送单位：___，移送函编号：___）□司法机关指定调查（指定单位：___，指定文书编号：___）

调查起止时间：___年___月___日至___年___月___日

调查核心结论：经调查核实，涉案企业___在___年___月至___年___月期间，由其直接负责的主管人员___及其他直接责任人员___，为实现___目的（如“非法占有资金”“谋取不正当利益”“逃避缴纳税款”），组织实施了___行为（如“合同诈骗”“非国家工作人员受贿”“虚开增值税专用发票”），该行为已符合《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）第___条关于___罪的构成要件，涉嫌刑事犯罪。本案涉案金额共计人民币___元，造成___等危害后果，相关证据已固定，具体事实、证据及处理建议如下：

一、案件基本背景及调查依据

本部分明确案件的启动背景、调查的法定依据及核心目标，阐述涉案企业的基本经营状况及案件线索发现过程，为后续事实认定奠定基础。

（一）案件启动背景

1.线索发现过程：___年___月___日，调查单位接到___（报案单位/上级单位）提供的线索，称“涉案企业___在与___公司的___业务合作中，存在___可疑行为（如“伪造合同骗取货款”“收受回扣后违规让利”），可能涉嫌犯罪”。调查单位经初步审查，发现线索提及的行为已具备《刑法》规定的犯罪构成初步要件，且有___等初步证据佐证，符合立案/调查条件，于___年___月___日正式启动调查程序。

2.涉案企业经营概况：涉案企业成立于___年___月___日，注册资本___元，股东为___（股东名称/姓名），持股比例分别为___%、___%。企业下设___个部门，分别为___部、___部等，涉案业务主要由___部门负责。根据企业提供的___年度至___年度财务报表显示，期间营业收入分别为___元、___元、___元，净利润分别为___元、___元、___元。自___年___月起，企业经营状况出现___变化（如“营业收入大幅下滑”“应收账款激增”），为后续犯罪行为的发生提供了___诱因（如“资金链断裂导致铤而走险”）。

（二）调查依据及范围

1.法律依据：调查工作严格依据以下法律法规开展：

（1）实体法依据：《刑法》相关章节（如第二百二十四条“合同诈骗罪”、第二百零五条“虚开增值税专用发票罪”）、《中华人民共和国公司法》第一百四十九条“董事、高管忠实义务”等；

（2）程序法依据：《中华人民共和国刑事诉讼法》（以下简称《刑事诉讼法》）第五十条“证据收集要求”、第一百一十五条“调查措施”、《监察法》第四十条“监察调查措施”等；

（3）司法解释依据：《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》等。

2.调查范围：

（1）主体范围：涵盖涉案企业本身、企业法定代表人___、实际控制人___、直接负责的主管人员___（如部门经理___）、其他直接责任人员___（如财务人员___、业务人员___）及涉案第三方___公司（个人）；

（2）时间范围：重点调查___年___月___日至___年___月___日期间的相关行为，对涉及犯罪预备及后续影响的行为可追溯至___年___月；

（3）内容范围：包括企业涉案业务的合同签订、资金流转、财务记账、决策流程、人员分工等，同时核查企业内部管理制度及合规体系建设情况。

（三）调查方法及保障措施

1.核心调查方法：本次调查综合采用以下方法，确保调查全面、深入：

（1）书证调取：依法调取企业涉案期间的财务账簿、会计凭证、银行流水、合同文本、会议纪要、内部审批单据等书证，共计___份；

（2）询问/讯问：对企业法定代表人、实际控制人、涉案员工及第三方证人等___人进行询问/讯问，制作《询问笔录》《讯问笔录》共计___份；

（3）实地核查：前往企业经营场所、涉案业务发生地___、资金流转银行___等地