国际结算中的欺诈其防范完整方案与落地实施标准解读与规范应用.pptxVIP

国际结算中的欺诈其防范

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国际结算欺诈概述

国际结算欺诈的内涵体现为结算工具与

交易背景的割裂，如信用证项下伪造提单和汇票，或托收中故意指示银行承兑

无效票据，导致银行或进出口商蒙受资

金损失，破坏了结算的单据买卖’原则

◎

际结算欺诈是指在国际贸易结算过程

中行为主体利用不同国家法律制度差异或信息不对称，通过虚构交易和

伪造单据等欺诈手段，非法获取资金

或逃避债务的行为，其本质是对交易

信用的背离。

支付信用体系的破坏，通过虚构贸易

事实和恶意利用软条款等方式，使资金收付脱离真实贸易基础，不仅导致

经济损失，更加剧跨境交易风险，影

响国际贸易秩序稳定。

国际结算欺诈的定义

国际结算欺诈的核心内涵在于对国际

伪造商业发票和提单等核心单据，使其表面与信用证或合同条款严格一致，但实际货物不存在和质量不符或数量短缺，利用银行’单据相符即付款’原则,骗取货款后逃逸，导致出口商货款两空。

利用信用证独立抽象性和托收商业信用漏洞，如伪造完全相符单据迫使银行付款，或托收下进口商凭承兑提货后拒付，甚至利用电汇预收款收款后失联，钻结算方式规则空子，规避交易风险。

跨境交易中信息壁垒显著,欺诈者常冒充知名企业或伪造银行资信文件，如虚假开证行和伪造保函，利用受害方对海外主体信息核实困难，营造虚假交易背景骗取信任，增加跨境追责难度。

国际结算欺诈的主要牛

国际结算欺诈的演进趋势

系统性风险力加刷

罗增加

欺诈行为严重侵蚀国际贸易信任基础，

交易方为规避风险被迫增加尽职调查成本和延长结算周期，降低贸易效率，部分企业因此收缩国际业务，阻碍全球贸易自由化与便利化进程。

际结算欺诈每年造成全球企业数百亿

美元直接损失，受害企业面临资金链断裂风险，导致供应链中断和贸易成本上升，甚至拖累全球GDP增长，尤其对发展中国家中小企业的打击更为沉重。

跨境结算欺诈通过伪造单据和虚构交

易等手段扰乱国际资金流动，冲击外汇市场稳定，还可能被用于洗钱和恐怖融资等非法活动，威胁国际支付系统安全，迫使各国加强监管合作与金融科技应用。

国际结算常见欺诈手段

信用证软条款欺诈隐蔽性强，申请人

故意在信用证中添加如‘待进口商检验合格后付款需申请人出具最终确认书等模糊条款，使受益人主动权受限，一

旦申请人恶意拒付，受益人无法顺利结汇，交易实质陷入欺诈陷阱。

信用证单据欺诈是常见手段，受益人

通过伪造提单和发票和检验证书等关

键单据，使表面单据与信用证条款一

致，但实际货物不存在或质量不符，银行仅审核单据表面一致性便付款，

导致申请人钱货两空。

防范信用证欺诈需多方协同：申请人

应严格审查交易对手资信，引入第三方机构核实货物真实性；银行需加强

单据审核逻辑，警惕异常条款；同时

利用国际商会《跟单信用证统一惯例

》规范操作，通过条款明确化降低法

律风险。

信用证欺诈

伪造单据型托收欺诈中，进口商通过伪造提单和商业发票等关键单据，虚构货物交易或夸大货值，委托托收行向出口商收款。由于单据表面真实性未被严格审核，出口商误以为货物已发运，在未收到货款前即发货，最终面临货款两失风险。

承兑交单方式下，进口商通过虚假承兑汇票获取提货单据，提货后利用远期汇票的付款期限差恶意拖延或拒绝付款。由于D/A方式下出口商在进口商承兑后即失去货物控制权，此类欺诈常导致出口商无法追回货款，且跨境追偿成本高昂。

托收行与代收行合谋的信用型欺诈中，银行内部人员与进口商勾结,违规简化单据审核流程，或在付款人未足额付款时擅自放单。出口商因依赖银行信用而放松警惕，待发现货物被提走或资金无法到账时，已陷入跨境追责困境，损失难以挽回。

·汇款

警察叔叔教您辨识电信诈骗(七

证金、邮资、税费为由，躺取饭财。

防范建议：鸡到中装、免费礼品。游身温理、切

核实，切勿向方转账

赶收欺诈

空头汇票欺诈指出票人账户余额不足或无资金保障，却基于虚假贸易背景开具远期汇票，诱使出口商发货后无法获得承兑付款。此类欺诈常利用国际贸易信息不对称，出口商应通过调查进口商资信和要求银行保兑或采用信用证结算等方式降低风险。

伪造汇票欺诈是指不法分子通过模仿出票人签名和伪造汇票关键要素等方式制作虚假汇票,在国际结算中骗取付款或货物。此类欺诈因汇票表面真实性高，易被银行误付，需通过核对出票人预留印鉴和验证汇票签发背景等方式防范。

背书伪造与变造汇票欺诈是通过对合法汇票的背书环节进行伪造或篡改汇票金额和付款期限等核心内容，