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2025年企业税务自查报告模板

一、企业基本情况

本企业为[企业名称]，成立于[成立时间]，注册地址位于[注册地址]，法定代表人[法定代表人姓名]。企业主要从事[具体业务范围]，是一家[企业性质，如有限责任公司、股份有限公司等]。在过去的经营过程中，企业始终秉持合法经营、诚信纳税的原则，致力于为社会创造价值。

二、税务自查工作开展情况

为了进一步加强税务管理，确保企业依法纳税，我公司于[自查开始时间]至[自查结束时间]开展了全面的税务自查工作。此次自查工作由公司财务部门牵头，联合各相关业务部门共同参与，确保自查工作的全面性和准确性。

（一）组织部署

成立了以财务总监为组长的税务自查工作小组，小组成员包括财务、税务、审计等相关部门的专业人员。明确了各成员的职责和分工，制定了详细的自查工作计划，确保自查工作有序进行。

（二）自查范围

本次自查涵盖了企业[具体时间段]内的所有税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等。重点对企业的收入、成本、费用、发票管理等方面进行了详细检查。

（三）自查方法

采用了全面检查与重点抽查相结合的方法。对企业的会计凭证、账簿、报表等财务资料进行了全面梳理，同时对重点业务和关键环节进行了深入调查。此外，还与同行业企业进行了对比分析，查找可能存在的税务风险。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额

-收入确认方面：严格按照会计准则和税法规定，在商品所有权上的主要风险和报酬转移时确认收入。对销售合同进行了逐一审查，确保收入确认的及时性和准确性。经自查，未发现提前或推迟确认收入的情况。

-视同销售行为：对企业的各类业务进行了全面梳理，检查是否存在视同销售的情况。如将自产、委托加工的货物用于集体福利、个人消费、对外投资等。经自查，企业在相关业务中均按照规定计算缴纳了增值税。

-发票开具情况：对增值税发票的开具进行了严格管理，确保发票内容真实、准确、完整。检查了发票的开具时间、金额、税率等信息，未发现虚开发票或开具不符合规定发票的情况。

2.进项税额

-发票取得情况：对企业取得的增值税专用发票进行了逐一核对，确保发票的真实性和合法性。检查了发票的开具方、内容、金额等信息，与实际业务相符。对于不符合规定的发票，已及时进行了处理。

-进项税额抵扣情况：严格按照税法规定，对可抵扣的进项税额进行了准确计算和抵扣。对用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额均未进行抵扣。经自查，未发现违规抵扣进项税额的情况。

（二）企业所得税

1.收入总额

-营业收入：对企业的主营业务收入和其他业务收入进行了详细检查，确保收入的完整性。与销售合同、发票等原始凭证进行了核对，未发现隐瞒收入的情况。

-营业外收入：对企业的营业外收入进行了逐一审查，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、罚款收入等。检查了相关的会计凭证和原始单据，确保收入的真实性和准确性。

2.成本费用

-成本核算：对企业的生产成本、销售成本进行了详细核算，确保成本的计算准确无误。检查了成本的归集、分配方法，与企业的生产经营实际情况相符。未发现虚增成本的情况。

-费用扣除：对企业的各项费用进行了严格审查，按照税法规定的扣除标准和范围进行了调整。如业务招待费、广告费和业务宣传费、职工福利费等。经自查，企业在费用扣除方面均符合税法规定。

3.资产税务处理

-固定资产：对企业的固定资产进行了盘点，检查了固定资产的入账价值、折旧方法、折旧年限等是否符合税法规定。经自查，企业的固定资产核算准确，折旧计提符合规定。

-无形资产：对企业的无形资产进行了清查，检查了无形资产的取得成本、摊销方法、摊销年限等。经自查，企业的无形资产核算和摊销均符合税法规定。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得

-工资发放情况：对企业员工的工资薪金发放进行了详细检查，确保工资薪金的计算准确无误。检查了工资表、考勤记录等相关资料，与个人所得税申报数据进行了核对。未发现少报、漏报工资薪金收入的情况。

-专项附加扣除：对员工享受的专项附加扣除进行了审核，要求员工提供相关的证明材料。经自查，员工享受的专项附加扣除均符合税法规定。

2.劳务报酬所得

-劳务报酬支付情况：对企业支付的劳务报酬进行了审查，检查了劳务合同、发票等相关资料。确保劳务报酬的支付符合税法规定，已按照规定代扣代缴了个人所得税。

（四）印花税

对企业签订的各类合同进行了全面梳理，包括购销合同、加工承揽合同、建筑工程承包合同、财产租赁合同等。按照税法规定的税率和计税依据，计算应缴纳的印花