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2026年网络直播设备租赁公司人力资源预算管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司人力资源预算管理，合理配置人力资源成本，保障公司人力资源管理工作有序开展，提升人力资源投入产出效率，支撑网络直播设备租赁业务发展，维护公司与员工合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》《企业财务通则》及公司财务管理制度、人力资源管理制度，结合公司业务实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有人力资源相关预算的编制、执行、调整、监督与考核，包括人员薪酬（工资、奖金、福利）、招聘费用、培训费用、社保公积金、员工关系管理费用等全品类人力资源支出，覆盖设备租赁部、技术支持部、市场部、财务部等所有部门，同时适用于负责预算管理的人力资源部、财务部及配合预算执行的各业务部门。

第三条基本原则

人力资源预算管理遵循“战略导向、实事求是、统筹兼顾、动态调整”的原则，预算编制需贴合公司年度业务发展目标（如设备租赁规模扩张、新业务拓展）；基于上一年度预算执行情况与本年度人员需求，确保数据真实、合理；平衡各部门人力资源需求与公司整体成本控制目标，优先保障核心岗位（如技术支持、设备管理）预算；根据业务变化与外部环境（如社保政策调整、市场薪酬水平变化）动态调整预算，确保预算可行性。

第二章组织机构与职责

第四条人力资源部职责

人力资源部是人力资源预算管理的归口负责部门，主要职责包括：制定年度人力资源预算编制指南，明确预算项目、编制标准、时间节点；收集各部门人员需求与预算建议，结合公司业务目标与薪酬政策，编制公司整体人力资源预算方案；跟踪预算执行进度，每月统计各部门人力资源支出情况，分析预算差异原因；根据业务变化提出预算调整申请，经审批后组织执行；建立预算管理档案，记录预算编制、执行、调整等全过程信息；配合财务部开展预算监督与考核，提供预算执行数据支持。

第五条财务部职责

财务部负责人力资源预算的核算与监督，审核人力资源部提交的预算方案，确保预算符合公司整体财务规划与成本控制目标；建立人力资源预算台账，分类记录各预算项目支出，每月与人力资源部核对预算执行数据；监督预算执行过程，对超预算支出进行预警，分析超支原因；参与预算调整审批，评估调整方案对公司财务状况的影响；年度末对人力资源预算执行情况进行审计，出具预算执行分析报告。

第六条各业务部门职责

各业务部门（如设备租赁部、技术支持部）根据年度工作目标与人员现状，提出本部门人员增减、薪酬调整、培训需求等预算建议，确保建议贴合实际业务需求；执行本部门人力资源预算，严格控制预算内支出，避免超预算；每月向人力资源部反馈预算执行情况，及时上报预算执行中的问题；配合人力资源部、财务部开展预算检查与考核，提供相关数据与资料。

第三章预算编制

第七条编制依据与周期

人力资源预算编制以公司年度业务发展计划为核心依据，参考上一年度预算执行情况、本年度人员需求预测（如设备租赁业务扩张需新增的设备维护人员数量）、市场薪酬水平调研数据（如当地同行业技术支持岗位平均薪资）、社保公积金政策调整通知、培训需求评估结果等。预算编制周期为年度预算，每年10月启动下一年度预算编制工作，12月完成审批并发布；同时编制季度滚动预算，每季度末根据实际执行情况调整下一季度预算，确保预算贴合业务变化。

第八条预算项目与编制标准

（一）薪酬预算

薪酬预算包括工资、奖金、福利三部分。工资预算根据各部门现有人员数量、岗位薪酬标准及年度调薪计划编制，调薪幅度参考市场薪酬涨幅（如5%-8%）与员工年度绩效结果，核心岗位（如资深技术支持、设备租赁主管）调薪幅度可适当提高；奖金预算根据公司年度业绩目标与部门绩效方案编制，销售类岗位（如市场部客户专员）奖金与租赁业绩挂钩，职能类岗位（如财务部会计）奖金与部门工作完成度挂钩，预算金额不超过年度工资总额的20%；福利预算包括节日福利、体检福利、交通补贴等，按人均标准（如节日福利人均500元/次、年度体检人均800元）与人员数量核算，福利标准符合国家相关规定与公司福利政策。

（二）招聘费用预算

招聘费用预算根据年度人员招聘计划编制，包括招聘渠道费用（如招聘网站会员费、校园招聘摊位费）、面试费用（如外地候选人交通补贴、面试场地租赁费）、入职费用（如员工入职体检费、劳动合同文本费）。招聘渠道费用参考上一年度使用情况与本年度招聘需求，如年度计划招聘10人，招聘网站会员费预算5000元；面试费用按人均200元（外地候选人交通补贴）核算，入职体检费按人均300元标准计算，具体金额根据招聘人数与岗位类型调整，技术类岗位（如设备维修工程师）因招聘难度较大，可适当提高预算。

（三）培训费用预算

培训费用预算根据年度培训计划编制，包括内部培训费用（如培训资料印刷费、内部讲师津