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学校公用经费使用管理情况自查自纠报告

[上级主管部门名称]：

根据[上级主管部门关于公用经费管理的相关文件名称或会议精神]要求，为进一步规范我校公用经费的使用与管理，提高资金使用效益，确保教育教学活动的正常开展，我校本着实事求是、认真负责的态度，对近[时间段，如：一学年/一学期]以来公用经费的使用管理情况进行了全面、细致的自查自纠工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施

为确保自查工作落到实处，取得实效，学校高度重视，成立了以校长为组长，分管副校长为副组长，总务处、财务室、教务处、教研组长及教师代表为成员的公用经费自查工作小组。工作小组明确了职责分工，制定了详细的自查方案，重点围绕公用经费的预算编制、审批流程、支出范围、票据管理、账务处理、内控制度建设及执行情况等方面，采取查阅账目、核对凭证、实地查看、座谈询问等方式进行了全面自查。力求通过自查，找准问题、分析原因、完善制度、规范管理。

二、自查发现的主要情况

（一）公用经费管理的基本情况与主要成效

通过自查，我校在公用经费使用管理方面总体上能够遵循国家及地方相关财经法规和制度要求，致力于规范管理、合理使用。

1.制度建设初步完善：我校已建立了一系列关于公用经费管理的内部规章制度，如《[学校名称]公用经费管理制度》、《[学校名称]财务报销审批制度》等，对公用经费的预算、支出、审批等环节进行了规定，为经费管理提供了制度依据。

2.预算编制与执行：能够按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则编制年度公用经费预算，并力求预算编制的科学性和合理性。在预算执行过程中，基本能做到按预算项目和进度使用经费。

3.支出范围基本合规：公用经费主要用于学校日常教学、办公、教研活动、校园维护、仪器设备购置及维护、教师培训等方面，总体上符合规定的支出范围，未发现用于人员福利、基本建设等违规开支的情况。

4.审批手续逐步规范：经费支出报销时，基本能执行“经办人签字、部门负责人审核、分管领导审批、校长一支笔审批”的程序，原始凭证的取得和审核也较为严格。

（二）存在的主要问题与不足

在自查过程中，我们也清醒地认识到，我校在公用经费使用管理方面仍存在一些不容忽视的问题和薄弱环节，主要表现在：

1.预算编制的精细化程度有待加强：部分项目预算编制较为笼统，未能充分细化到具体支出内容，导致在实际执行中存在一定的调整空间，预算的刚性约束有待进一步增强。个别小额、零星支出项目预算预见性不足。

2.内部控制制度执行的严谨性需提升：虽然制定了相关制度，但在实际操作中，个别环节的执行不够严格。例如，在固定资产管理方面，部分教学仪器、办公用品的入库、领用、登记制度执行不够到位，台账记录不够细致，资产清查盘点的频率和深度有待加强。

3.部分支出的合理性与效益性考量不足：在一些日常采购和维修项目中，虽然程序合规，但在成本效益分析和多家比价方面做得不够充分，有时存在“价高质次”或“性价比不优”的潜在风险，未能最大限度地发挥资金效益。

4.票据管理与账务核算的规范性仍有提升空间：个别支出的原始凭证附件不够齐全，如少量小额维修或采购，仅有发票而缺乏详细的验收单或采购清单。账务处理的及时性和精细化程度也需进一步提高，确保账实、账证、账账相符。

5.政策宣传与业务培训需深化：部分教职工对公用经费的具体使用范围、报销规定等理解不够透彻，导致在实际报销时出现一些小的偏差或不规范现象。财务人员及相关管理人员的业务培训和政策学习也需常态化、制度化。

三、产生问题的原因分析

针对上述存在的问题，我们进行了深刻反思，主要原因如下：

1.思想认识不到位：部分管理人员对公用经费管理的极端重要性认识不足，存在“重使用、轻管理”、“重合规、轻效益”的思想，精细化管理意识不强。

2.制度执行有偏差：虽然有制度，但在实际工作中，由于人员紧张、事务繁杂等客观原因，或主观上的疏忽，导致制度执行打了折扣，未能完全落到实处。

3.专业素养待提高：财务及相关管理人员的业务能力和政策水平与日益严格的财务管理要求尚有差距，对新政策、新规定的学习和掌握不够及时、全面。

4.监督检查机制不够健全：对公用经费使用过程的日常监督和定期检查力度不够，未能形成常态化的监督检查机制，导致一些问题未能及时发现和纠正。

四、整改措施与努力方向

针对自查发现的问题，我校将高度重视，认真研究，制定切实可行的整改措施，限期整改，确保公用经费管理工作得到明显改善。

1.强化思想认识，提升管理站位：组织学校领导班子和相关管理人员深入学习国家及地方关于公用经费管理的政策法规，进一步提高思想认识，牢固树立“依法依规、精打细算、讲求效益”的经费管理理念，将公用经费管理作为学校财务管理的重中之重来抓。

2.完善内控制度