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采购与付款流程财务制度

一、目：

为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务管理,

保证公司资产安全，特制定本制度。

二、适用范围：

适用于公司除费用现金报销外所有付款，包括但不限于购买

材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务所有采购与付款。

三、业务流程说明：

（一）业务流程图：

供应商请款人采购报关1QC财务

(二)业务流程分类说明：

(1)材料采购：

第一步：下定单：采购P0经部门经理批准后下给供应商。

第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完

成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开

MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并

由采购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。

第三步：收发票：

第四步：请款：国内采购业务1QC收齐所有单据后填写请款单，经部

门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准还要经总经理批准。

进口采购业务由报关完成以上请款。

第五步：财务审核付款：

(2)低值易耗品、固定资产采购：

第一步：请购：按公司规定走采购流程，部门经理应控制是否超过预

算。

第二步：下定单：同上

第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。

第四步：收发票：同上

第五步：请款：采购按⑴请款

第六步：财务审核付款

四、具体业务票据操作指南：

(一)材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

(1)国内米购业务：

要求单据：P0、收货单(对方送货单)、发票、请款单。

(a)要求请款单供应商名称或代码与发票和P0上完全一致。

(b)要求发票上每个原料数量与送货单上一致、且不得高于

P0上数量。

(c)要求发票上每个原料单价与PO上一致或低于PO单价。

如果PO约定付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票

一致或低于发票。请款人认为以上有差异应在请款时说明，如不说明

视为同意。

(2)进口采购业务：

要求单据：PO、收货单(对方送货单)、发票、报关单、请款单。

具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，

如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于

补付无报关单等特殊情况付款。

（二）固定资产采购：

业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元

及以上）。具体参见我司《固定资产管理办法》

业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货验（收）。

要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下要求取得增

值税发票在（同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单：

三（）低值易耗品及费用：

1、低值易耗品及有实物形态费用：

业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、P0、发票、收货记

录、领用及验收人签字。

业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。

要求与