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企业内部控制手册-研发项目管理

1.1目的与依据

为规范公司研发项目管理，提高研发效率，降低研发风险，确保研发投入的有效性和研发成果的质量，保护公司知识产权，提升核心竞争力，依据国家相关法律法规及公司《内部控制基本规范》、《公司章程》等内部管理制度，特制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于公司所有研发项目的立项、实施、验收、成果管理及后续改进等全过程管理与控制。公司各部门及所有参与研发项目的人员均须遵守本手册规定。

1.3定义

1.3.1研发项目：指公司为获取新知识、新技术、新工艺，或改进现有产品、服务、技术、工艺、材料及其系统而进行的具有明确目标、预算、进度和组织的系统性活动。

1.3.2研发项目管理内部控制：指公司为实现研发项目管理目标，通过制定和实施一系列制度、流程和措施，对研发项目全过程进行风险控制和管理的过程。

1.4基本原则

1.4.1目标导向原则：研发项目管理应与公司战略目标保持一致，以提升公司核心竞争力为出发点和落脚点。

1.4.2风险控制原则：识别并评估研发过程中的各类风险，采取有效措施进行防范和控制，确保项目目标的实现。

1.4.3过程规范原则：对研发项目的立项、计划、实施、监控、验收、成果转化等各环节进行规范管理，确保研发活动有序进行。

1.4.4权责对等原则：明确研发项目各参与主体的职责、权限和义务，确保责任到人，奖惩分明。

1.4.5持续改进原则：定期对研发项目管理内部控制的有效性进行评估和改进，不断优化研发管理体系。

第二章研发项目管理内部控制具体要求

2.1项目立项与可行性研究控制

2.1.1立项提议与初步筛选

公司任何部门或个人均可根据市场需求、技术发展趋势或公司战略提出研发项目建议。项目建议应形成书面材料，内容至少包括项目背景、研发目标、主要内容、预期成果、初步预算及大致周期等。研发管理部门（或指定牵头部门，下同）负责对项目建议进行初步汇总、分类和筛选，剔除明显不可行或与公司战略不符的项目提议。

2.1.2可行性研究

对于通过初步筛选的项目，研发管理部门应组织成立可行性研究小组（可包含技术、市场、财务、法务等相关人员），或委托外部专业机构进行可行性研究。可行性研究报告应全面、客观、深入，主要内容包括：

*市场前景分析与预测；

*技术可行性分析（现有技术基础、关键技术难点及解决方案、所需技术资源等）；

*研发方案（技术路线、主要研究内容、阶段划分、关键节点等）；

*组织与人力资源配置计划；

*财务可行性分析（详细预算、资金来源、成本效益预测、投资回报分析等）；

*风险分析与对策（技术风险、市场风险、财务风险、政策风险等）；

*社会效益与环境影响分析（如适用）。

2.1.3立项评审与审批

可行性研究报告完成后，研发管理部门应组织内部或外部专家进行立项评审。评审专家应对项目的可行性、先进性、经济性、风险性等进行独立评估，并出具评审意见。研发管理部门根据评审意见对立项申请及可行性研究报告进行完善后，按公司规定的审批权限和流程报请审批。未经批准的项目，不得正式启动。

2.2项目计划与审批控制

2.2.1项目计划制定

项目立项批准后，研发管理部门应组织项目负责人及项目团队成员共同制定详细的研发项目计划书。项目计划书是项目实施的指导性文件，应至少包含：

*项目总体目标与阶段性目标；

*详细的工作分解结构（WBS）及各项任务的负责人、起止时间；

*资源需求计划（人力、物力、财力、信息等）；

*进度计划（包含关键里程碑节点）；

*质量保证计划；

*沟通与协作计划；

*风险应对预案；

*预算明细及资金使用计划。

2.2.2项目计划审批

项目计划书应提交研发管理部门及相关职能部门（如财务部、人力资源部）审核，重点审核计划的合理性、可行性、资源保障能力及与公司整体计划的协调性。审核通过后，按审批权限报请审批。审批通过的项目计划书作为项目实施、监控和考核的依据。

2.3项目实施与过程控制

2.3.1项目团队组建与职责分工

根据项目计划，研发管理部门协助项目负责人组建项目团队，明确团队成员的具体职责、分工和考核标准。项目团队成员应具备相应的专业技能和经验。

2.3.2资源配置与管理

公司相关部门应根据审批通过的项目计划书，及时为研发项目配备所需的各类资源，包括人员、设备、场地、资金等。项目负责人负责对项目资源的使用进行管理和控制，确保资源高效、合理利用，避免浪费。

2.3.3进度控制

项目负责人应严格按照项目计划组织实施，定期（如每周、每月）召开项目例会，检查项目进展情况，记录实际进度。如发现进度偏差，应及时分析原因，并采取必要的纠偏措施，确保项目按计划推进。对于可能导致项目延期的