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南国置业股份有限公司

拟置出资产专项审计报告

2023年度至2025年4月

信会师报字[2025]第ZG12771号

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

你可使田手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台().进行查验。

报告编码：沪2581ZL8Y20

南国置业股份有限公司

拟置出资产专项审计报告

(2023年01月01日至2025年04月30日止)

目录页次

一、拟置出资产专项审计报告1-4

二、拟置出资产专项模拟财务报表

拟置出资产专项模拟合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

拟置出资产专项模拟合并利润表和母公司利润表5-6

拟置出资产专项模拟财务报表附注1-179

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

拟置出资产专项审计报告

信会师报字[2025]第ZG12771号

南国置业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南国置业股份有限公司(以下简称“南国置业”)拟

置出资产按模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的拟置出资产

模拟财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日以及2025

年04月30日的模拟合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年

度以及2025年1-4月期间的模拟合并及母公司利润表以及相关模拟财

务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报

表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了

我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们

独立于南国置业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我

们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说

明。模拟财务报表仅供南国置业资产重组之目的。因此，模拟财务报

表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

审计报告第1页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

四、其他事项——对模拟审计报告的分发和使用的限制

我们的报告仅供南国置业为模拟合并财务报表附注二所述资产

重组事项之目的使用，而不应发送至除资产重组事项相关方以外的其

他方或为其使用。

五、管理层和治理层对模拟合并财务报表的责任

南国置业管理层(以下简称“管理层”)负责按照模拟财务报表

附注二所述的编制基础编制模拟财务报表(包括确定该编制基础对于

在具体情况下编制模拟财务报表是可以接受的),并设计、执行和维

护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估南国置业的持续经营能

力，披露与持续经营相关的