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税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(最新)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的内容？()

A.税务机关的职责和权限

B.纳税人的权利和义务

C.税收征收的程序和方法

D.税务机关的处罚措施和程序

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务登记的范畴？()

A.纳税人设立时的登记

B.纳税人变更时的登记

C.纳税人注销时的登记

D.纳税人从事免税业务时的登记

3.在税务审计中，税务机关依法对纳税人进行审计的期限是多久？()

A.3年

B.5年

C.10年

D.无限期

4.纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，税务机关可以采取什么措施？()

A.罚款

B.暂扣或吊销税务登记证

C.税务机关可以自行调整申报内容

D.以上均可

5.增值税一般纳税人的增值税专用发票的保存期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.永久

6.以下哪项不属于企业所得税的应税所得？()

A.利息收入

B.股息收入

C.财产转让收入

D.免税收入

7.个人所得税的征收范围包括以下哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资收益

D.以上都是

8.下列哪项不属于税务机关的行政处罚？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照

D.行政拘留

9.以下哪项不属于税收法律责任？()

A.违反税务登记规定的责任

B.税收违法行为给国家利益造成重大损失的责任

C.违反税收征收管理法的行为

D.税务代理人的责任

10.根据《中华人民共和国合同法》，下列哪项不属于合同的相对性原则？()

A.合同只对缔约双方有约束力

B.合同的内容不能违反法律和社会公共利益

C.合同的变更需经双方同意

D.合同的解除需经双方同意

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于税务行政处罚的情形？()

A.未按照规定期限办理纳税申报

B.采取虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴应纳税款

C.税务机关工作人员滥用职权、玩忽职守

D.逾期未缴纳税款

12.以下哪些属于增值税一般纳税人的增值税专用发票的使用范围？()

A.采购原材料时支付增值税

B.销售货物或者提供应税劳务时收取增值税

C.用于出口退税

D.用于抵扣进项税额

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人有逃避纳税义务的行为

B.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

C.纳税人提供的纳税担保不符合法定条件

D.纳税人有其他法定情形

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.慈善捐赠收入

C.财产转让收入

D.国务院规定的其他免税收入

15.根据《中华人民共和国合同法》，合同具有哪些法律特征？()

A.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议

B.合同是意思表示一致的结果

C.合同依法成立后对当事人具有约束力

D.合同的内容不得违反法律和社会公共利益

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.增值税专用发票的联次为______联，各联次必须按以下规定使用：第一联为发票联，由购货方作付款原始凭证；第二联为抵扣联，由购货方作抵扣税款的凭证；第三联为记账联，由销货方作销售的原始记账凭证。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的______进行查核。

19.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起______内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

20.《中华人民共和国合同法》规定，当事人订立、履行合同，应当遵循______原则。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的购买方和销售方都必须是增值税一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费用可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.税务机关在调查税收违法案件时，可以采取强制措施，包括冻结纳税人的银行存款。()

A.正确B.错误

24.个人