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税务师税法二真题复刻考试及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买机器设备支付的增值税

C.支付的增值税咨询费

D.支付的增值税保险费

3.下列关于企业所得税的计税依据说法正确的是？()

A.计税依据与会计利润相同

B.计税依据为会计利润加上或减去税法规定的调增调减项目

C.计税依据为会计利润减去税法规定的调增调减项目

D.计税依据为会计利润加上税法规定的调增调减项目

4.根据个人所得税法规定，以下哪项属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

5.企业发生的下列支出中，不得在企业所得税前扣除的是？()

A.支付的职工工资

B.支付的职工福利费

C.支付的罚款和滞纳金

D.支付的环保设施运行费用

6.下列关于土地增值税的说法正确的是？()

A.土地增值税的纳税人是土地使用权的获得者

B.土地增值税的纳税人是土地转让方

C.土地增值税的纳税人是土地转让和受让双方

D.土地增值税的纳税人是土地转让方和土地使用权获得者

7.下列关于房产税的说法正确的是？()

A.房产税的纳税人是房屋所有者

B.房产税的纳税人是房屋使用者

C.房产税的纳税人是房屋的出租方

D.房产税的纳税人是房屋的购买方

8.根据《企业所得税法》规定，企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.购买固定资产的支出

B.支付的职工培训费用

C.支付的违法经营罚款

D.支付的公益捐赠

9.下列关于资源税的说法正确的是？()

A.资源税的纳税人是资源产品的生产者

B.资源税的纳税人是资源产品的消费者

C.资源税的纳税人是资源产品的使用者

D.资源税的纳税人是资源产品的进口商

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.土地使用权转让

11.企业所得税的计税依据与以下哪些项目相关？()

A.会计利润

B.税法规定的调增调减项目

C.资产总额

D.负债总额

12.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.资产转让所得

13.企业下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.支付的职工工资及福利费

C.支付的罚款和滞纳金

D.支付的环保设施运行费用

14.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地租赁

D.土地抵押

三、填空题(共5题)

15.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的税率分为几档？

16.企业所得税的纳税年度自何日起至何日止？

17.个人所得税法规定，稿酬所得的适用税率是？

18.资源税的计税依据通常是？

19.房产税的征税对象是？

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人发生应税销售行为后，应于次月一日起15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的计税依据与会计利润完全一致，无需调整。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税范围包括所有土地使用权转让行为。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象包括所有类型的房屋。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的税率及其适用范围。

26.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

27.什么是企业所得税的税前扣除项目？

28.土地增值税的征税范围包括哪些？

29.房产税的征收原则是什么？

税务师税法二真题复刻考试及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，但不包括销售不动产。

2.【答案】C

【解析】增值税进项税额抵扣范围包括购买原材料、机器设备等支付的增值税，但不包括支付的增值税咨