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税务师之税法一通关提分题库及完整答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起多长时间内必须认证抵扣？()

A.3个月内

B.6个月内

C.1年内

D.无期限

2.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.工资薪金

C.办公费

D.利息费用

3.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.无固定期限

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.增值税小规模纳税人的征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

7.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地使用年限

8.个人所得税的纳税地点在哪里？()

A.居住地

B.工作地

C.纳税人户籍所在地

D.纳税人取得所得的地点

9.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产租金

C.房产面积

D.房产用途

10.资源税的税率是如何确定的？()

A.按照资源种类确定

B.按照资源价值确定

C.按照资源产量确定

D.按照资源开采企业确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人投资者

C.个体工商户

D.非居民企业

E.事业单位

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外国公民

C.中国居民

D.非居民个人

E.外籍人士

14.下列哪些费用可以在企业所得税税前扣除？()

A.工资薪金

B.办公费

C.利息费用

D.税收滞纳金

E.资产损失

15.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.转让土地使用权

B.转让地上建筑物及其附着物

C.出租土地使用权

D.出租地上建筑物及其附着物

E.出让土地使用权

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起______个月内必须认证抵扣。

17.企业所得税的税率为______%，对非居民企业取得的来源于中国境内的所得，减按______%的税率征收企业所得税。

18.个人所得税的纳税期限为______，即每月应纳的税款于次月______日内缴纳。

19.城镇土地使用税的计税依据是______，按照实际占用的土地面积计算。

20.房产税的计税依据是______，按照房产租金计算。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行选择使用简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税义务人仅限于企业。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的计税依据是土地的实际价值。()

A.正确B.错误

25.资源税的征收对象仅限于矿产资源和水资源。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人认定标准。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税有哪些免税项目？

29.简述房产税的征收范围和计税依据。

30.资源税的税率是如何确定的？

税务师之税法一通关提分题库及完整答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起6个月内必须认证抵扣。

2.【答案】A

【解析】税收滞纳金不属于企业所得税的税前扣除项目，其他选项均为税前扣除项目。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限为每月，即每月应纳的税款于次月15日内缴纳。

4.【答案】D

【解析】出口货物在退税政策下不征收增值税，因此不属于增值税的征税范围。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

6.【答案】A

【解析】增值税