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税务师之税法一题库综合试卷B卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有企业

B.凡在我国境内注册登记、实行独立核算的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他企业

C.凡在我国境内注册登记、实行独立核算的企业

D.凡在我国境内注册登记的企业

2.增值税的纳税人包括哪些类型的企业或个人？()

A.凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业或个人

B.凡在我国境内销售货物或者提供应税劳务的企业或个人

C.凡在我国境内销售货物或者提供应税劳务以及进口货物的企业或个人

D.凡在我国境内销售货物或者提供应税劳务的企业

3.个人所得税的征税对象包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应纳税收入

6.增值税的纳税地点是在哪里？()

A.企业所在地

B.货物销售地

C.货物采购地

D.货物消费地

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴，年终汇算清缴

B.按年征收，年终汇算清缴

C.按月征收，年终汇算清缴

D.按季征收，年终汇算清缴

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

9.增值税的免税项目有哪些？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.基础设施建设用材料

C.教育机构提供的学历教育服务

D.以上都是

10.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-45%

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.全部收入

B.免税收入

C.扣除项目

D.允许扣除的捐赠支出

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收加计扣除

14.下列哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售自产农产品

B.提供教育服务

C.出口货物退（免）税

D.销售文物

15.下列哪些属于企业所得税的应税所得？()

A.股息、红利所得

B.利息所得

C.财产转让所得

D.经营所得

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人是指在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

17.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并于

18.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，最低一级的税率为

19.增值税的征收管理遵循的原则是

20.企业所得税的计税依据是

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为每个季度申报一次。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售自产农产品和提供教育服务。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来无限期弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？如何进行亏损弥补？

28.个人所得税有哪些免征项目？

29.增值税的税率是如何设置的？分别适用于哪些情况？

30.个人所得税的征收方式有哪些？

税务师之税法一题库综合试卷B卷附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人是指凡在我国境内注册登记、实行独立核算的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他企业。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税