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税务师之涉税服务实务通关题库(附带答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.用于个人和家庭的支出

B.用于广告业务的赞助支出

C.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金支出

D.用于购买固定资产的支出

2.下列关于增值税的表述，正确的是？()

A.增值税是对商品生产、流通和消费的各个环节征收的一种税

B.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业或者个人

C.增值税的税率分为13%、9%、6%和0%，根据应税项目的不同适用不同的税率

D.增值税的计税依据是销售额减去进项税额

3.个人所得税的征收范围包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他所得

D.以上都是

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.纳税申报方式不同

C.税率不同

D.以上都是

6.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.用于支付给投资者的股息

B.用于支付给职工的福利费

C.用于支付给股东的分红

D.用于支付给管理人员的奖金

7.下列关于房产税的表述，正确的是？()

A.房产税是以房产为征税对象，向房产所有者征收的一种税

B.房产税的税率是固定的，不分地区、不分用途

C.房产税的计税依据是房产的评估价值

D.房产税的纳税人是房产的所有者

8.企业转让土地使用权应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.企业所得税

C.土地增值税

D.营业税

9.下列关于城镇土地使用税的表述，正确的是？()

A.城镇土地使用税是以土地为征税对象，向土地使用者征收的一种税

B.城镇土地使用税的税率是固定的，不分地区、不分用途

C.城镇土地使用税的计税依据是土地的实际用途和面积

D.城镇土地使用税的纳税人是土地的所有者

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外国企业

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.次数征收

B.年度征收

C.源泉扣缴

D.自行申报

13.以下哪些费用可以在企业所得税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.利息支出

D.用于广告业务的赞助支出

14.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地开发

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税人包括各类企业、个体工商户、从事生产经营的事业单位以及在中国境内取得所得的其他组织。

16.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业或者个人。

17.个人所得税的征收方式主要有两种，即源泉扣缴和自行申报。

18.城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。

19.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率和计税方法上完全相同。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限是固定的，所有企业都必须在每年的3月31日前申报纳税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是统一的，不因纳税人的收入水平不同而有所变化。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的计税依据是土地的实际用途和面积，无论土地是否产生收益，都需要缴纳土地使用税。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围仅限于转让国有土地使用权，不包括地上建筑物及其附着物的转让。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：个人所得税的源泉扣缴是如何进行的？

27.问：企业如何进行企业所得税的汇算清缴？

28.问：土地增值税的纳税义务发生时