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税务师之税法一考前冲刺模拟试卷A卷含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.事业单位

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.营业成本

D.营业利润

5.增值税专用发票的领购需要满足哪些条件？()

A.纳税人身份证明

B.税务登记证

C.营业执照

D.以上都是

6.个人所得税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.五档

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

8.增值税的免税项目包括哪些？()

A.销售免税货物

B.提供免税劳务

C.出口货物

D.以上都是

9.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物企业

B.提供加工修理修配劳务企业

C.从事金融业务的企业

D.从事房地产开发的企业

10.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.加速折旧

B.税收抵免

C.税收减免

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的下列费用中，可以据实扣除的有：()

A.合理的工资薪金支出

B.财产保险费

C.招待费

D.财产损失赔偿

12.增值税的一般纳税人在下列情况下，可以开具增值税专用发票的有：()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售无形资产

D.出口货物

13.根据个人所得税法，以下哪些收入属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资取得的股息、红利所得

D.特许权使用费所得

14.下列哪些行为会导致增值税纳税义务的发生？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

15.企业所得税的下列所得，需要缴纳企业所得税的有：()

A.利息所得

B.股息所得

C.资产转让所得

D.国债利息所得

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的应纳税所得额计算中，允许扣除的项目包括：

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人采用哪种税制？

18.个人所得税的税率分为几个档次？

19.增值税的零税率适用于哪些情形？

20.企业所得税的税收优惠政策中，哪一项允许企业加速折旧？

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额计算中，所有成本费用都可以据实扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是根据纳税人的收入水平直接确定的。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为一年，企业可以在一年内任意选择预缴时间。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些限制条件？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：增值税专用发票的开具有哪些要求？

30.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

税务师之税法一考前冲刺模拟试卷A卷含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括个人、行政单位和事业单位。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，包括基本税率、低税率和零税率。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金后的余额。

5.【答案】D

【解析】增值税专用发票的领购需要同时满足纳税人身份证明、税务登记证和营业执照等条件。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的税率分为五档，根据收入水平的不同，适用不