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内部控制手册

修（订版）

目录

第一章《内部控制手册》修订及使用说明6

第一节修订《内部控制手册》必要性6

一、修订《内部控制手册》目和意义6

二、修订《内部控制手册》主要原因6

三、修订《内部控制手册》主要政策依据7

第二节《内部控制手册》修订组织体系7

一、董事会在《内部控制手册》修订中权责7

二、经理层在《内部控制手册》修订中权责7

三、公司内部控制综合评价机构权责7

第三节《内部控制手册》运行监督及修订完善7

一、《内部控制手册》运行监督8

二、《内部控制手册》持续完善8

第四节修订《内部控制手册》遵循基本原则8

一、合法合规性原则8

二、全面性原则8

三、重要性原则8

四、制衡性原则9

五、适应性原则9

六、成本效益原则9

第五节《内部控制手册》适用范围9

第二章《内部控制手册》框架体系10

第一节公司内部控制环境10

一、构建法人治理核心控制环境10

二、健全组织权责配置控制环境10

三、构筑人力资源支撑控制环境11

四、建设企业文化软性控制环境II

五、建立相关法律强制控制环境II

第二节公司风险评估II

一、完善相关风险评估控制机制11

二、建立重大风险及突发事件应急处理机制11

第三节公司主要控制活动12

一、控制措施12

二、控制程序14

第四节公司信息沟通与交流15

一、畅通内部信息沟通与交流渠道15

二、构建信息资源有效控制与交流平台16

第五节公司内部监督16

一、建立健全内部监督制度16

二、植入反舞弊机制、举报人投诉制度和举报人保护制度16

第六节公司内部控制授权体系16

一、股东会权限17

二、董事会及其专业委员会权限17

三、独立董事权眼17

四、监事会权限17

五、公司总裁办公会权限18

六、公司组织机构设置18

第七节公司内部控制授权形式18

一、常规授权18

二、特别授权18

第二篇内部控制流程20

第三章组织架构20

第一节股东大会议事制度20

第二节董事会议事制度22

第三节监事会议事制度25

第四节总裁办公会议事制度26

第五节组织构架28

第六节子公司监督管理控制29

第七节内部监督控制30

一、内部审计制度30

二、内部控制评价制度32

三、反舞弊制度33

第四章发展战略36

第一节发展战略36

第五章人力资源39

第一节人力引进业务控制流程39

第二节员工培训业务控制流程41

第三节绩效考核流程43

第四节员工薪酬发放业务控制流程45

第五节员工休假业务控制流程47

第六节员工离职业务控制流程49

第六章企业文化52

第一节企业文化建设控制52

第二节组织宣贯与推广应用企业文化成果52

第七章社会责任54

第一节安全生产监督控制54

一、安全风险预判与隐患分析例会制度54