学校内控风险评估报告.docxVIP

一、评估背景与目的

为全面贯彻落实国家关于行政事业单位内部控制建设的相关要求，进一步提升我校内部管理水平，规范权力运行，防范化解各类风险，保障学校教育教学活动的有序开展和国有资产的安全完整，我校组织开展了本次内部控制风险评估工作。本报告旨在系统梳理学校在运营管理各环节存在的内部控制风险，分析风险发生的可能性及潜在影响，并提出针对性的改进建议，为学校健全内控体系、提升治理效能提供决策依据。

二、评估范围与方法

本次风险评估范围涵盖学校预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、招生录取、教学管理、科研管理、人事管理、信息系统管理等主要经济活动和业务领域。

评估工作主要采用了以下方法：一是文件审阅，对现行的各项规章制度、管理办法、业务流程、会议纪要及相关经济合同等进行了全面梳理和研读；二是实地访谈，与学校领导、各职能部门负责人、关键岗位工作人员进行了深入交流，了解实际操作情况及潜在问题；三是穿行测试，选取部分典型业务流程进行全程模拟或追溯，验证内控措施的实际执行效果；四是风险矩阵分析，结合定性与定量（以定性为主）方法，对识别出的风险进行可能性和影响程度评估，确定风险等级。

三、主要风险识别与评估

（一）预算管理与财务收支风险

1.预算编制与执行风险：预算编制的科学性和精细化程度有待提升，部分专项预算论证不足，存在预算与实际需求脱节现象。预算执行过程中，存在调整和调剂不够规范、预算执行进度不均衡、部分项目资金使用效益不高等问题。潜在影响包括资源配置效率低下，资金使用效益不彰，甚至可能引发财务违规风险。风险等级：中高。

2.收支管理风险：部分非税收入收缴不够及时，存在“坐收坐支”的潜在风险。支出审批流程虽有规定，但在实际执行中，偶有审批把关不严，原始凭证审核不够细致的情况，可能导致不合规支出。风险等级：中等。

（二）物资采购与资产管理风险

1.采购管理风险：部分零星采购或服务采购，存在对供应商资质审核不严、采购过程透明度不高的问题。采购合同条款有时不够严谨，后续履约跟踪不到位，可能导致采购物资或服务质次价高，或引发合同纠纷。风险等级：中等。

2.资产管理风险：固定资产台账与实物管理存在一定程度的脱节，资产盘点不够及时和彻底，部分资产权属不清、标签脱落、状态不明。无形资产的管理意识相对薄弱，登记、评估、处置等环节不够规范。资产处置程序有时不够完善，可能存在国有资产流失风险。风险等级：中高。

（三）招生录取与学生管理风险

1.招生录取风险：在招生政策执行、录取程序规范性方面，尽管有明确规定，但仍需警惕因信息不对称或人为干预可能导致的不公正现象。特别是在特殊类型招生中，若过程监督不到位，易引发廉政风险和社会负面舆情。风险等级：中低。

2.学生管理风险：学生信息管理系统数据安全存在隐患，个人隐私保护需加强。学生资助、奖助学金评审发放等环节，若公示、审核程序执行不力，可能存在优亲厚友、把关不严的风险。风险等级：中等。

（四）教学管理与科研活动风险

1.教学管理风险：课程设置、教材选用、教学质量监控等环节的规范性有待进一步加强。教学资源的配置和使用效率，如实验室、设备等，存在优化空间。对教师教学行为的过程性监督和考核评价体系尚需完善。风险等级：中低。

2.科研管理风险：科研项目经费管理是高风险领域，存在预算编制不合理、经费支出范围界定不清、报销凭证不规范、外拨经费监管不到位等风险。科研成果的知识产权保护意识不足，成果转化机制尚不健全。风险等级：中高。

（五）信息系统与数据安全风险

学校各类业务信息系统（如财务系统、教务系统、学生管理系统）的数据安全和权限管理存在薄弱环节。部分系统访问权限设置不够精细，数据备份和灾难恢复机制不够完善。教职工信息安全意识参差不齐，存在因操作不当或外部攻击导致数据泄露、系统瘫痪的风险。风险等级：中高。

（六）合同管理风险

合同起草、审核、签订、履行、变更、终止等环节的全流程管理不够规范。部分合同文本不规范，关键条款缺失或模糊，审核把关流于形式。合同履行过程中的跟踪监督不足，纠纷处理机制不健全，可能导致学校权益受损。风险等级：中等。

（七）内部监督与廉洁自律风险

内部审计机构的独立性和权威性有待加强，审计覆盖面和深度不足，对发现问题的整改跟踪力度不够。部分关键岗位人员轮岗交流制度执行不到位，廉政风险防控措施的针对性和有效性需提升。师德师风建设仍需常抓不懈。风险等级：中等。

四、现有控制措施的有效性评估

我校已初步建立了一系列内部控制制度和业务流程，在一定程度上发挥了风险防范作用。例如，在财务审批方面，建立了分级授权审批制度；在采购方面，制定了采购管理办法；在招生方面，有明确的录取工作规程。

然而，从本次评估情况看，现有控制措施的执行有效性仍有较大提升空间：部分制度规定