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2025年单位银行账户资金存放自查报告

为全面加强单位银行账户及资金存放管理，严格落实《人民币银行结算账户管理办法》《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》等制度要求，切实防范资金管理风险，我单位于2025年5月1日至6月30日，组织财务、审计、纪检等部门组成专项工作组，对全辖银行账户开立、使用及资金存放情况开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查以“全面覆盖、突出重点、边查边改”为原则，明确自查范围为2024年1月1日至2025年6月30日期间所有银行账户（含已销户账户）的开立、变更、撤销手续及资金收支、存放情况。工作组制定了《银行账户及资金存放自查清单》，涵盖账户管理（开户依据、备案登记、年检情况）、资金存放（存放银行选择、利率水平、期限结构）、收支管理（审批流程、凭证合规性、大额交易）等3大类18项具体检查内容。通过调取银行对账单与单位财务账册逐笔核对、查阅开户许可证及备案文件、访谈相关业务经办人员、比对市场利率数据等方式，确保自查无死角、无遗漏。期间共查阅会计凭证2300余份，核对银行流水12000余笔，访谈财务人员、业务部门负责人15人次，收集整理问题线索8条，已完成整改5条，其余3条纳入限期整改清单。

二、银行账户管理基本情况

截至2025年6月30日，我单位共开立银行账户5个（均为人民币账户），具体情况如下：基本存款账户1个（开户银行：XX银行XX支行，账号：XXX，2018年5月开立，用于日常资金收付）；专用存款账户3个（分别为社保基金专户、项目建设资金专户、党费专户，开户银行分别为XX银行、XX银行、XX银行，账号分别为XXX、XXX、XXX，开立时间分别为2020年3月、2022年11月、2023年7月，均经财政部门审批备案）；一般存款账户1个（开户银行：XX银行XX支行，账号：XXX，2024年4月因贷款需要开立，已向基本户开户行报备）。所有账户均不存在出租、出借、转让情况，账户用途与开立申请内容一致，未发现超范围使用账户问题。

从账户管理流程看，开户环节严格执行“一事一批”制度，所有新开户均由业务部门提出申请，经财务部门审核账户必要性、合规性，分管领导审批后，报单位主要负责人签批，再提交银行办理开户手续，相关材料同步报财政部门或上级主管单位备案。2024年以来共办理账户变更2次（基本户预留印鉴变更、社保基金专户账户名称变更），均按规定提交变更申请并更新备案信息；销户1个（2024年12月撤销因项目结束的临时存款账户），销户前已完成资金清算，余额转入基本户，销户资料留存完整。

三、资金存放及收支情况

（一）资金存放结构。截至2025年6月末，单位银行账户资金余额合计2385万元，其中：基本户余额120万元（主要用于日常办公经费周转），社保基金专户余额850万元（按规定只能存放活期，确保社保待遇及时发放），项目建设资金专户余额1200万元（其中活期存款400万元，1年期定期存款800万元，利率2.1%），党费专户余额15万元（活期存款），一般存款账户余额200万元（因贷款资金监管要求存放活期）。从存放方式看，活期存款占比56.5%（1348万元），定期存款占比33.5%（800万元），无协定存款或结构性存款。

（二）存放银行选择。所有资金存放均严格遵循“安全优先、兼顾效益”原则。基本户、社保基金专户、党费专户因业务属性需在指定银行开立（如社保基金专户按人社部门要求在XX银行开立）；项目建设资金专户、一般存款账户的开户银行选择，均通过单位办公会议集体决策，综合考量银行服务能力、利率水平、风险评级等因素。2024年以来，项目建设资金专户800万元定期存款的存放银行（XX银行），系从5家备选银行中通过比选确定，其1年期定期利率2.1%，高于同期市场平均水平（2.0%），且该银行2024年末监管评级为2A级，风险可控。

（三）资金收支合规性。2024年1月至2025年6月，单位银行账户累计资金流入1.2亿元，主要为财政拨款（8500万元）、项目收入（2800万元）、其他收入（700万元）；累计资金流出1.15亿元，主要为人员工资（4200万元）、项目支出（6800万元）、日常公用经费（500万元）。所有收支均严格执行“三重一大”决策制度，5万元以上支出需经单位领导班子会议审批，1万元至5万元支出由分管领导审批，1万元以下支出由财务负责人审批。经核查，资金收支凭证要素完整，审批流程规范，未发现无审批支付、超预算支出、挪用资金等问题。大额资金流动（单笔50万元以上）均提前3个工作日向财政部门报备，与银行建立了大额交易提醒机制，2024年以来共触发提醒12次，均核实为正常业务。

四、存在的问题及整改措施

（一）账户备案时效性不足。经查，2024年11月开立的项目建设资金专户（