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行政单位财会监督专项行动自查报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督工作的决策部署，进一步规范行政单位财务管理，提高会计信息质量，维护财经纪律，根据相关要求，我单位高度重视，精心组织开展了财会监督专项行动自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

为确保财会监督专项行动自查工作顺利开展，我单位成立了以单位主要领导为组长，分管财务领导为副组长，财务部门及相关业务部门负责人为成员的自查工作领导小组。领导小组下设办公室，负责自查工作的具体组织、协调和指导。通过明确职责分工，确保了自查工作的有序推进。

（二）自查范围

本次自查范围涵盖了我单位20[具体年份1]年至20[具体年份2]年期间的所有财务收支、会计核算、资产管理等方面的业务。包括预算编制与执行、资金收支管理、财务报表编制、内部控制制度建设与执行等内容。

（三）自查方法

1.全面检查：对自查范围内的所有财务资料进行了全面梳理和检查，包括会计凭证、账簿、报表、合同协议等，确保财务信息的完整性和准确性。

2.重点抽查：在全面检查的基础上，对重点项目、大额资金支出、专项资金使用等进行了重点抽查，深入核实资金的使用情况和效益。

3.实地盘点：对单位的固定资产、存货等进行了实地盘点，核实资产的数量、使用状况和保管情况，确保账实相符。

4.问卷调查：向单位内部各部门发放了调查问卷，了解各部门对财务管理工作的意见和建议，以及内部控制制度的执行情况。

二、自查发现的问题

（一）预算管理方面

1.预算编制不够科学合理

-部分项目预算编制缺乏充分的调研和论证，导致预算金额与实际执行情况存在较大偏差。例如，在[具体项目名称1]的预算编制中，由于对市场价格波动情况估计不足，预算金额偏低，在项目实施过程中需要多次调整预算，影响了项目的顺利推进。

-预算编制方法较为单一，主要采用增量预算法，缺乏对零基预算等先进方法的应用。这使得一些不合理的支出项目得以延续，而一些新兴业务和重点项目的资金需求得不到充分保障。

2.预算执行不够严格

-存在预算执行进度不均衡的问题。部分项目在年初预算安排后，由于前期准备工作不充分，导致资金支出进度缓慢，到年底为了完成预算指标，出现集中支出的现象。例如，[具体项目名称2]在年初预算安排了[X]万元，但截至6月底仅支出了[X]万元，占预算总额的[X]%，而在12月份集中支出了[X]万元，导致预算执行进度前松后紧。

-部分预算项目存在随意调整的情况。在预算执行过程中，一些部门未经严格的审批程序，擅自调整预算项目和金额，影响了预算的严肃性和权威性。例如，[具体部门名称]在未报经财政部门批准的情况下，将[具体预算项目3]的资金用于其他项目支出，违反了预算管理规定。

（二）资金收支管理方面

1.收入管理不规范

-部分非税收入未及时足额上缴财政。例如，[具体非税收入项目1]在取得收入后，未按照规定的时间和方式上缴财政，存在截留、挪用的风险。经自查发现，截至[具体日期]，该项目尚有[X]万元未上缴财政。

-收入核算不准确。在会计核算中，存在将一些应计入收入的款项误计入往来科目，导致收入数据失真。例如，[具体收入款项2]在收到时，会计人员将其计入了“其他应付款”科目，未及时确认为收入。

2.支出管理存在漏洞

-支出审批制度执行不够严格。在一些支出事项的审批过程中，存在审批手续不全、审批流程不规范的问题。例如，部分差旅费报销单据中缺少出差审批单、行程单等必要的附件，财务人员仍予以报销。

-支出标准执行不严格。在公务接待、会议费、培训费等支出方面，存在超标准报销的情况。例如，在[具体会议名称]的会议费报销中，会议用餐标准超过了规定的标准，共计超支[X]元。

-资金支付方式不符合规定。部分小额支出未按照规定使用公务卡结算，而是采用现金支付的方式。例如，在办公用品采购、零星维修等支出中，现金支付比例较高，增加了资金管理的风险。

（三）会计核算方面

1.会计基础工作薄弱

-会计凭证填制不规范。部分会计凭证摘要填写不清晰、不完整，会计科目使用不准确，附件粘贴不整齐。例如，在一张费用报销凭证中，摘要仅简单填写“费用报销”，未详细说明费用的具体用途；会计科目使用错误，将应计入“办公费”的支出计入了“其他费用”科目。

-会计账簿登记不及时、不准确。部分会计账簿存在漏记、错记的情况，导致账账不符、账实不符。例如，在固定资产明细账中，部分固定资产的入账时间和金额与实际情况不符，未及时进行调整。

2.财务报表编制不规范

-财务报表数据不准确。由于会计核算不规范，导致财务报表中的部分数据与实际情况存在偏差。例如，资产负债表中的“存货”项目金额与实际盘点结果不符，相差[X]万元。

-财务报表附注披