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土地增值税习题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某房地产开发公司出售一栋自建的住宅楼，取得销售收入1000万元，扣除项目金额为500万元，则应缴纳的土地增值税为多少？()

A.100万元

B.150万元

C.200万元

D.250万元

2.以下哪项不属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建安工程费

C.营业税及附加

D.建筑安装工程费

3.土地增值税的税率是多少？()

A.30%-60%

B.30%-50%

C.30%-40%

D.30%-70%

4.以下哪种情况不属于土地增值税的征税范围？()

A.房地产开发企业转让新建住宅楼

B.个人出售自有住房

C.房地产开发企业转让土地

D.房地产开发企业转让在建工程

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.房地产开发企业

B.房地产交易双方

C.房地产开发企业及个人

D.房地产开发企业

6.土地增值税的计税依据是什么？()

A.房地产交易价格

B.房地产开发成本

C.房地产开发利润

D.房地产开发投资

7.土地增值税的纳税期限是多久？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

8.土地增值税的征收机关是哪个部门？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.建设部

9.以下哪种情况可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.房地产开发企业转让新建住宅楼

B.个人出售自有住房

C.房地产开发企业转让土地

D.房地产开发企业转让在建工程

10.土地增值税的纳税申报方式是什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关核定申报

C.纳税人委托申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建安工程费

C.营业税及附加

D.基础设施费

E.公共配套设施费

12.以下哪些情况可能需要缴纳土地增值税？()

A.房地产开发企业转让新建住宅楼

B.个人出售自有住房

C.房地产开发企业转让土地

D.房地产开发企业转让在建工程

E.房地产开发企业处置库存房地产

13.土地增值税的税率有哪些？()

A.30%-60%

B.30%-50%

C.30%-40%

D.30%-70%

E.20%-50%

14.以下哪些情况可以申请土地增值税的减免税？()

A.符合国家产业政策的房地产项目

B.因不可抗力导致的房地产损失

C.因土地政策调整导致的房地产损失

D.因城市规划调整导致的房地产损失

E.因自然灾害导致的房地产损失

15.以下哪些行为可能引起土地增值税的税务检查？()

A.房地产交易价格明显偏低且无正当理由

B.房地产开发企业未按规定缴纳土地增值税

C.个人出售房产未申报纳税

D.房地产交易存在虚假合同

E.房地产开发企业未按规定申报扣除项目

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

17.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的收入减去

18.土地增值税的税率实行四级超率累进税率，具体为

19.土地增值税的征收机关为

20.土地增值税的纳税期限为自纳税人签订房地产转让合同之日起

四、判断题(共5题)

21.土地增值税仅对房地产开发企业征收。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的计税依据仅包括房地产交易价格。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的税率固定为30%。()

A.正确B.错误

24.个人出售自有住房不缴纳土地增值税。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征收机关为国家税务局。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：土地增值税的纳税人和征税范围是怎样的？

27.问：土地增值税的扣除项目有哪些？

28.问：土地增值税的税率是如何确定的？

29.问：土地增值税的纳税申报有哪些要求？

30.问：土地增值税有哪些减免税规定？

土地增值税习题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据土地增值税的计算公式，应纳税额=（销售收入-扣除项目金额）×税率。本题中，应纳税额=（1000-500）×30%=150万元。

2.