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公司结算审核流程及确认表模板

在企业运营的日常管理中，结算审核作为财务管理的关键环节，扮演着风险控制、资金安全与合规性保障的重要角色。一套清晰、规范且高效的结算审核流程，辅以科学的确认机制，不仅能够有效防范财务风险，提升资金使用效率，更能为企业的稳健发展提供坚实的制度支撑。本文旨在梳理公司结算审核的标准流程，并提供一份实用的结算审核确认表模板，以期为企业财务管理实践提供参考。

一、公司结算审核流程

公司结算审核流程的设计应基于企业规模、业务特点、组织架构及管理需求，力求严谨性与效率性的平衡。以下为一套通用性较强的流程框架，企业可根据自身实际情况进行调整与细化。

（一）结算发起与资料准备阶段

此阶段为结算审核的源头，其规范性直接影响后续审核的效率与质量。

1.结算申请：由业务部门或经办人根据合同约定、服务完成情况或采购结果，在达到结算条件时，主动发起结算申请。

2.资料归集与初审：经办人需收集并整理与结算相关的完整资料，通常包括但不限于：

*合法有效的合同原件或具有同等效力的协议文件；

*经确认的验收单、入库单、服务确认单等成果证明文件；

*合规的发票（如增值税专用发票、普通发票等，需核对发票抬头、税号、金额、税率等信息的准确性）；

*其他支撑性文件（如报价单、变更签证、付款申请单等）。

经办人应对所提供资料的真实性、完整性、合规性进行初步自查。

（二）部门负责人/业务主管审核阶段（初审）

1.业务真实性审核：部门负责人或其授权的业务主管对结算事项的真实性、业务完成的质量与数量、是否符合合同约定等进行审核。

2.资料完整性审核：确认提交的结算资料是否齐全、规范，是否与业务实际情况相符。

3.审批意见签署：对审核通过的结算申请签署明确的审批意见；对不符合要求的，退回经办人并说明原因，要求其补充或修正。

（三）财务部门审核阶段（复审/专项审核）

财务部门作为结算审核的核心环节，需进行更为细致和专业的审核。

1.合规性审核：

*审核合同条款的执行情况，重点关注结算金额、付款条件、付款方式、发票要求等是否与合同一致。

*审核发票的真伪、合规性（如发票类型、税率适用是否正确，开票信息是否与公司信息一致等）。

2.准确性审核：

*审核结算金额的计算是否准确，是否存在计算错误、重复计算等问题。

*核对相关附件（如验收单、入库单数量）与发票金额、合同金额的逻辑一致性。

3.预算与资金审核（如适用）：审核该笔结算是否在已批准的预算范围内，资金是否有保障。

4.内控流程审核：检查结算申请的发起及前期审批流程是否完整、合规。

5.审核意见签署：财务审核人员对审核结果签署意见，通过则进入下一环节；不通过则退回并注明原因。对于复杂或大额结算，财务部门内部可根据需要设置多级复核。

（四）终审与审批阶段

根据结算金额大小、重要性程度及企业授权体系，确定最终审批权限。

1.分管领导审批：对于达到分管领导审批权限的结算事项，由财务部门提交至相关分管领导进行审批。

2.总经理/董事长审批：对于重大或超分管领导权限的结算事项，需报请总经理或董事长进行最终审批。

3.审批决策：各级审批人根据其职责权限，对结算事项的整体合规性、必要性进行最终判断并签署审批意见。

（五）支付执行与记录阶段

1.支付指令下达：结算申请获得最终审批后，由财务部门根据审批意见及合同约定的付款方式，下达支付指令。

2.资金支付：出纳人员依据经审核无误的支付指令及相关凭证，办理款项支付手续（如银行转账、票据开具等）。

3.账务处理与记录：会计人员根据支付凭证及相关结算资料，及时进行账务处理，登记相关账簿，并妥善保管所有结算单据。

4.通知与反馈：支付完成后，财务部门可将支付结果反馈给业务部门或经办人。

二、结算审核确认表模板

为确保结算审核过程的可追溯性与责任明确性，使用标准化的结算审核确认表至关重要。以下提供一个通用的结算审核确认表模板框架，企业可根据自身业务特性和管理需求进行调整和细化。

[公司名称]结算审核确认表

**项目**

**内容**

**备注**

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**一、结算基本信息**

结算编号

（由财务部门统一编制或系统生成）

结算事项名称/事由

合同编号（如有）

结算类型

□采购付款□服务费用□工程款□费用报销□其他（请注明）：

申请部门

申请人

联系方式：

申请日期

年月日

收款单位名