探讨建立健全城市轨道交通企业内控体系的措施.pdfVIP

121

42企业管理

探讨建立健全城市轨道交通企业内控体系的措施

李毅

【摘要】城市轨道交通由于线状运营的特点，人员及设备资产分散在城市的各个角落，这给管理带来了一定的难度,有些企业虽

然有内控体系，由于各种原因，内控起不到真正控制的作用，出现企业流程不明、人员职责不清、监管力度薄弱等现象。本文从城市轨道

交通企业的特点出发，分析指出一般轨道交通企业内控的问题，给出建立健全内控体系的一些措施。

【关键词】轨道交通内控体系流程

1.内控体系概念及发展线长、面广的特点。

上世纪80年代，安然公司的破产引发的各种财务舞弊与会轨道交通是一个牵涉到广大市民出行安全的庞大系统，具有

计造假丑闻冲击了美国乃至国际资本市场的正常秩序，引起了人技术密集、劳动密集、资产密集等特点，其运营系统性能必须时刻

们对企业内部控制的注意，由此直接促进了美国规范企业内部控保持稳定和可控，因而建立健全城市轨道交通企业内控体系显得

制的法案———萨班斯法案的产生。法案的颁布及一系列的措施的非常必要。

实施，加强了企业投资者与管理者对于内部控制的重视。3.轨道交通企业内控体系存在的主要问题

改革开放以来，我国经济取得了长足的发展，成绩举世瞩目，3.1思想认识不足

然而，由于企业管理不规范，导致企业倒闭、欺骗投资者及消费者很多轨道交通企业管理者认为企业内控体系不过是一些文

等丑闻屡屡发生。温家宝总理2005年在《政府工作报告》中就明件、制度和一堆堆手册，他们对企业内控在企业生产经营中占有

确要求“完善公司治理，健全内控机制”，2008年6月，由财政部、的位置认识不足，缺乏建立内控的热情，即使有的企业具有内控

国资委等五部委牵头编制发布了《企业内部控制规范——规体系，但是管理者不能以身作则，或者督促企业员工遵守企业相

—基本

范》，此后又发布了《企业内部控制配套指引》，两个标准的发布标关制度，使企业内控体系流于形式。

志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部3.2体系不够全面

控制规范体系基本建立。由于轨道交通的庞杂性，要想建立包括行政、技术、财务、人

2.城市轨道交通企业管理特点力资源、环境、安全、风险等涵盖企业各个方面的制度是很不容易

城市轨道交通以安全、便捷、绿色、大容量的特点广受乘客的的，难免有遗漏的地方，尤其对于新建城市轨道交通企业而言，所

好评，与一般企业集中办公的优势相比，轨道交通企业人员、设备需要的规章制度多达5、600多项，由于制度的片面残缺，导致不

分散在城市的各个角落，非常不便于管理；同时由于它是一个由能把企业的权利、业务和人员的管理科学的结合起来，使得企业

人、机高度协调组成的运输系统，人员专业多、层次多、统一协调内控体系难以发挥作用。

难度大，设备自动化高、专业性强、种类繁多，总体管理呈现点多、3.3内控手段落后

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

范，使他们具备良好的安全素质与岗位适应能力，为促进班组所生产任务紧密结合起来，使之向具体化、长期化方向发展。在开展

有成员安全意识的提升打下坚实的基础。此项工作时，还应对生产现场安全工作进行业绩考核和评析，根

2.4实施安全责任分解，强化责任监督据考核成绩对生产人员采取相应的奖惩措施。

为了提升班组安全管理水平，还应认真贯彻实施安全责任分3.结语

解制度，强化责任监督，明确每一位安全管理人员的责任分工，并综上所述，班组安全管理工作对促进企业安全生产发挥着非

制