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2026年建材制品公司财务基本制度管理总则

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司财务管理行为，建立健全财务内控体系，防范财务风险，保障公司资产安全完整，提高资金使用效率和经济效益，确保财务工作合法合规、有序开展，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》《税收征收管理法》等国家法律法规及行业财务管理制度，结合建材行业生产经营特点和公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、生产车间、分支机构的全部财务活动，涵盖资金筹集、资金管理、资产管理、成本费用控制、收入利润核算、财务报告编制、税务管理、财务监督等所有财务相关工作，涉及公司全体员工，其中财务部门及财务人员为直接执行主体，各业务部门需配合履行财务相关职责。

第三条核心定义

财务管理，是指公司围绕资金运动开展的一系列管理活动，包括对资金的筹集、投放、使用、收回和分配等环节进行计划、组织、协调、控制和监督的全过程。财务基本制度总则是公司财务管理的纲领性文件，是制定各项具体财务管理制度（如资金管理、费用报销、资产管理等）的基础和依据。

第四条基本原则

1.依法合规原则：严格遵守国家财经法律法规、税收政策和会计制度，确保财务活动合法合规，杜绝违法违规行为。

2.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的职责权限，做到权责清晰、分工明确、相互制约、协同配合。

3.效益优先原则：围绕公司经营目标，合理配置财务资源，优化资金使用效率，降低财务成本，提升整体经济效益。

4.审慎稳健原则：建立风险防控机制，合理控制经营风险和财务风险，确保公司财务状况稳定，保障资产安全。

5.真实完整原则：保证会计核算资料真实、准确、完整，财务信息及时可靠，为公司决策提供有效依据。

6.公开透明原则：财务管理制度、管理流程、重大财务事项等信息按规定公开，接受内部监督，确保财务管理公正透明。

第五条管理目标

1.建立健全科学规范的财务管理制度体系，确保财务工作有章可循、有序开展。

2.合理筹集和配置资金，保障公司生产经营、项目建设、技术改造等资金需求，提高资金使用效率。

3.加强资产管控，防范资产流失，确保公司流动资产、固定资产等各类资产安全完整。

4.规范成本费用核算与控制，降低生产成本和运营费用，提升盈利水平。

5.准确核算收入、利润及各项财务指标，及时编制财务报告，为公司经营决策提供可靠支撑。

6.依法履行纳税义务，合理进行税务筹划，降低税务风险和税务成本。

7.建立有效的财务监督机制，防范财务风险和舞弊行为，保障公司财务活动合规有序。

第二章财务管理组织架构与职责

第六条组织架构

公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制。公司负责人为财务管理第一责任人，对公司财务工作负总责；分管财务工作的负责人协助公司负责人管理财务工作，协调财务部门与各业务部门的工作衔接；财务部门为公司财务管理的职能部门，具体负责财务核算、资金管理、财务监督等日常工作；各业务部门指定专人担任财务联络人，配合财务部门开展相关财务工作。

第七条财务部门核心职责

1.制定和完善公司财务管理制度及实施细则，经审批后组织实施并监督执行。

2.负责公司会计核算工作，按照企业会计准则准确记录经济业务，编制记账凭证、登记会计账簿、出具财务报告。

3.负责资金管理工作，制定资金筹措方案，合理调配资金，监控资金收支，确保资金安全和正常周转。

4.负责资产管理工作，建立资产台账，定期开展资产清查盘点，监督资产使用情况，防范资产流失。

5.负责成本费用管理，制定成本核算方法和费用控制标准，审核成本费用支出，分析成本费用变动情况并提出控制建议。

6.负责税务管理工作，办理税务登记、纳税申报、税款缴纳等涉税事宜，开展税务筹划，应对税务检查。

7.负责财务分析工作，定期分析公司财务状况、经营成果和现金流量，编制财务分析报告，为决策提供依据。

8.负责财务监督工作，对公司财务收支、经济业务执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。

9.配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和说明。

第八条各业务部门财务职责

1.严格遵守公司财务管理制度，配合财务部门开展财务工作，提供真实完整的业务数据和原始资料。

2.负责本部门费用支出的初审，确保费用支出真实、合规，符合公司费用控制标准。

3.负责本部门使用的固定资产、低值易耗品等资产的日常管理，建立部门资产台账，配合财务部门开展资产清查。

4.按规定及时办理业务相关的报销、付款、收款等手续，提供完整的原始凭证和相关证明材料。

5.配合财务部门开展成本核算、财务检查、审计等工作，及时反馈本部门财务相关问题。

第九条财务人员管理要求

1.财务人员需具备相应的专业资质和从业资格，熟悉国家财经