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从风险视角分析企业如何加强

税务管理

随着我国经济的高速发展，以及近几年降税政策的实施，国家对税务监管力度不断加大，企业税务管理工

作难度增加，涉税事项的风险也不断加大。税务风险是指企业在经营管理工作中，由于相关涉税行为没有按照

法规政策执行，而导致企业出现经济损失以及企业形象受损。随着全面数字化电子发票的推进，逐步进入金税

四期大数据时代，税收征管的效能正在不断提高，各级税务机关对企业涉税险分析、推送度不断加，企

业应重视并做好税务合规工作，防范并化解税涉税风险。

文/张雪萍

企业加强税务风险管理的重要性

在财税改革不断推进的大背景

下，企业涉税事项不断增多，同时伴

随着的税务风险也在增加，将给企业

带来很大的影响，所以企业深人分析

税收风险产生的原因，实行风险防范

控制机制，有效降低税收风险，减少

损失，助力企业健康和可持续发展。

具体来说，企业税务风险管理的重要

性表现在以下几个方面：一是税务风

险管理有助于确保企业遵守适用的税

收法律法规。合规性是企业必须遵守

的法律义务，能够避免可能产生的罚

款、处罚或法律诉讼，二是税务风险

管理有助于识别潜在的税务风险点，

并采取措施降低这些风险；三是良

好的税务合规和风险管理可以保护企

业的声誉，有助于建立良好的商业形

象，不合规或未能有效管理税务风险

可能导致意外的经济损失。通过风险

管理，企业可以降低这些潜在的经济

损失；四是有效的税务风险管理有助

于提高企业的财务稳定性。合规性和

透明度有助于提升投资者和合作伙伴

的信任，从而获得更好的商业支持。

232《中国经贸》12024年6月上

企业管理

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Jun62024中国经贸

企业税务管理中的风险点分析动是否符合行业标准以及是否符合市

场环境的变化；二是税务监管机构对

对税务政策研究不透，税务管理方案不合理随着税收征管体制改革的发票的管理是检查的重点，会对发

持续推进，税收征管已经向“以数治税”分类精准监管转变，对企业违规违法票流、资金流、合同流等方面进行比

的监管将更加透明，企业税务管理工作难度增加。当前，税务政策变化非常对，通过数据比对一旦发现数据勾稽

快，尤其随着外部环境的变化，国家陆续出台了多项税务优惠政策以及税收法不上就会触发税务风险。

规，以更匹配经济的发展，降低企业的税收负担，但是很多企业对相关的税收税务风险体系不完善，税务内

优惠政策研究不透彻，导致后续享受税收优惠时不符合规定，增加了企业的负控机制待优化税务风险是企业非

担。同时，企业在制定税收管理方案时，未充分结合企业的行业特性以及企业常重视的话题，随着税务稽查力度更

的经营战略管理目标，制定的税务方案不完善，导致后续在实施过程中存在较严、更精准、更全方位，企业的税务

大的税务风险，如增值税税率调整后，降低增值税税率可以使企业税负减轻，管理工作难度加大，而相应的税务风

一方面企业支出减少，另一方面采购原材料的成本也会随之降低，但是企业对险体系仍不健全，税务内控机制存在

增值税税率制定的税务管理方案存在瑕疵，对增值税税率降低的过渡阶段的合较多的问题，导致企业的税务风险不

同中条款并没有充分考虑和提