2025年国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试题库（附答案和详细解析）（1126）.docxVIP

国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

以下关于信托财产独立性的表述，正确的是（）。

A.信托财产可与受托人固有财产混合管理

B.委托人破产时，信托财产需纳入破产清算

C.信托财产独立于委托人、受托人、受益人各自的固有财产

D.受益人债务纠纷中，信托财产需用于清偿受益人债务

答案：C

解析：信托财产独立性是信托制度的核心特征（《信托法》第15-16条）。A错误，受托人需将信托财产与固有财产分别管理；B错误，委托人破产时，信托财产不属于其破产财产（除非委托人是唯一受益人且信托可撤销）；D错误，受益人债务纠纷中，仅能要求以受益人享有的信托利益清偿，信托财产本身独立。

家族信托的典型期限通常为（）。

A.1-3年

B.5-10年

C.10年以上甚至永续

D.无固定期限

答案：C

解析：家族信托以长期财富传承为核心目标，通常设立期限为10年以上，部分采用永续设计（如洛克菲勒家族信托）。A、B为短期理财特征，D不符合信托需明确期限的要求（《信托法》第9条）。

根据CRS（共同申报准则），金融机构需向税务机关报送的信息不包括（）。

A.非居民账户的姓名、地址

B.账户余额或价值

C.账户利息收入

D.账户持有人的投资偏好

答案：D

解析：CRS要求报送的是“金融账户涉税信息”，包括账户身份信息（A）、账户财务信息（B、C），但不涉及投资偏好等非涉税内容（OECDCRS标准第III部分）。

以下不属于财富管理核心目标的是（）。

A.资产保值增值

B.风险隔离

C.税务优化

D.短期高收益投机

答案：D

解析：财富管理强调长期、稳健的规划，短期高收益投机违背其核心原则（《财富管理业务指引》第2条）。A、B、C均为财富管理的核心目标。

设立慈善信托时，最低初始信托财产金额为（）。

A.10万元

B.50万元

C.100万元

D.无最低限制

答案：B

解析：《慈善信托管理办法》第9条规定，慈善信托的初始财产不得低于50万元人民币。

以下关于遗嘱信托的表述，错误的是（）。

A.需以遗嘱形式设立

B.遗嘱生效时信托成立

C.受托人可由遗嘱指定

D.无需进行信托财产登记

答案：D

解析：遗嘱信托仍需完成信托财产的转移登记（《信托法》第10条），否则信托财产不生效。A、B、C均符合《信托法》第13条规定。

私人银行客户的“KYC”（了解你的客户）不包括（）。

A.客户的风险承受能力

B.客户的宗教信仰

C.客户的资产来源合法性

D.客户的财富传承目标

答案：B

解析：KYC要求包括客户基本信息、资产状况、风险偏好、交易目的等（《反洗钱法》第16条），宗教信仰与财富管理无直接关联，无需收集。

以下哪种工具最适合实现“防止继承人挥霍财产”的目标？

A.大额存单

B.保险金信托

C.股票投资组合

D.离岸公司

答案：B

解析：保险金信托可通过条款设计（如分期给付、附条件分配）控制受益人领取方式，防止挥霍（典型案例：某企业家通过信托约定子女30岁后每年领取50万元）。其他工具无此功能。

跨境信托架构中，“导管公司”的主要作用是（）。

A.规避外汇管制

B.降低跨境税负

C.隐藏实际控制人

D.简化信托设立流程

答案：B

解析：导管公司通常设立在低税负或税收协定国（如卢森堡、新加坡），通过转移定价或利润分配降低整体税负（OECDBEPS报告）。A、C为非法目的，D非主要作用。

以下不属于信托受托人义务的是（）。

A.忠实义务

B.注意义务

C.保密义务

D.收益保证义务

答案：D

解析：受托人需履行忠实（《信托法》第25条）、注意（第26条）、保密（第33条）义务，但不得承诺保证收益（《资管新规》第15条）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

家族信托的核心功能包括（）。

A.资产隔离

B.财富传承

C.税务优化

D.短期理财

答案：ABC

解析：家族信托以长期规划为核心，A（《信托法》第16条）、B（通过受益人设计）、C（利用信托税收中性）均为核心功能；D是短期理财工具（如基金）的特征，非家族信托目标。

财富管理中的“跨周期配置”需考虑的因素有（）。

A.经济周期（衰退、复苏、过热、滞胀）

B.利率周期（加息/降息）

C.客户生命周期（青年、中年、老年）

D.单一资产短期波动

答案：ABC

解析：跨周期配置关注长期趋势（A、B）和客户全生命周期需求（C），D是短期交易关注的内容，不符合跨周期原则（《资产配置指引》第5条）。

以下属于信托无效情形的有（）。

A.信托目的损害社会公共利益

B.信托财产为委托人非法取得的财产

C.受益人范围不明确

D.信托文件未载明信托期