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内部审计制度

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内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步规范本公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护

投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审

计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章的规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种评价活动。

第三条本制度适用于斯达半导体股份有限公司及控股子公司（以下简称“公

司”及“子公司”）。

第二章机构和职权

第四条内部审计的实施机构是公司内审部，内审部应配备专职审计人员。

内审部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告

工作。

第五条内审部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中

介机构开展工作。

第六条内审部在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算

执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关

文件和资料、现场勘查实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

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（四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；

（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会

批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计

报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；

（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会

计报表及其他资料；

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效

益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处

理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执

法机关处理。

第七条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职

守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。

第八条内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不

得打击和报复。

第九条由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计

结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。

第三章审计职责与内容

第十条内审部应当履行以下职责：

（一）拟定公司内部审计工作制度，拟定公司年度内部审计计划；

（二）对公司及子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其

他有关的经济活动进行审计监督；

（三）组织对发生重大财务异常情况的分、子公司进行专项经济责任审计工

作；

（四）对公司基建工程和重大技术改造、大修等进行审计监督；

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