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2025年医院财务部工作总结及2026年工作思路

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部以“业财深度融合、资源高效配置、风险精准防控”为目标，围绕医院高质量发展战略，全面落实预算管理、成本管控、资金运营、财务监督等核心职能，在应对DRG/DIP支付改革深化、医保资金结算压力加大、新院区建设资金需求激增等复杂环境中，较好完成了年度财务工作任务。现将本年度工作总结及2026年工作思路汇报如下：

一、2025年财务部工作总结

（一）预算管理提质增效，资源配置更趋科学

本年度预算编制坚持“量入为出、收支平衡、突出重点”原则，首次采用“零基预算+弹性调整”双轨模式，结合医院战略规划与各科室业务计划，将医疗业务量、学科建设、设备采购、基建项目等23类核心指标纳入预算编制模型。通过3轮科室调研、2次院级论证会，调整优化预算项目57项，压减非必要支出1200万元，重点保障急诊急救能力提升、肿瘤精准诊疗中心建设等8个重点项目预算3800万元。全年预算执行率达95.6%，较上年提升2.3个百分点；其中人员经费、医疗业务成本、科研教学经费执行率分别为98.2%、96.7%、94.1%，均处于合理区间。建立“月度分析+季度预警+年度考核”的预算监控机制，对执行进度低于序时进度10%的12个科室下发预警通知，通过调整采购计划、优化支出节奏等措施，年内完成整改10项，预算偏差率控制在3%以内。

（二）成本管控精准发力，运营效率显著提升

以全成本核算为抓手，深化成本管理从“科室级”向“项目级、病种级”延伸。完成1200项医疗服务项目成本核算，覆盖95%以上门急诊及住院服务；选取10个高发病率病种（如急性心肌梗死、脑出血）开展单病种成本分析，发现检验检查项目成本占比偏高、耗材使用效率差异大等问题，联合医务部、医保办制定《单病种成本优化方案》，推动相关病种平均成本下降8.7%。强化药品、耗材“双控”管理，依托SPD供应链管理系统实现高值耗材“扫码入库-使用追溯-结算对账”全流程闭环，全年高值耗材周转天数从45天缩短至32天，损耗率从1.2%降至0.5%；药品库存周转率提升至18次/年，节约资金占用约2000万元。开展运营成本专项分析，针对水电费、维修费等间接成本增长较快问题，实施节能改造项目（如更换LED照明、安装智能温控系统），全年能耗成本同比下降12%；通过维修服务外包比价，维修费用增幅较上年收窄5个百分点。

（三）收入管理规范有序，资金回流效率提高

面对DRG/DIP支付改革全面落地，建立“医保政策研究-临床路径匹配-费用审核-结算追踪”全链条管理机制。组织医保政策培训12场，覆盖临床、医技科室1200人次；修订《医疗服务收费操作指南》，梳理易出错收费项目32项，通过HIS系统嵌入智能审核规则，全年收费差错率降至0.1‰，较上年下降0.3个千分点。加强医保回款管理，设立医保结算专项小组，针对DRG超支病例、异地就医结算等难点，建立“一科一策”沟通机制，全年医保回款总额12.8亿元，回款周期从65天缩短至42天，医保资金到账率98.5%。门诊、住院收入结构持续优化，医疗服务收入占比提升至62%（目标60%），药占比、耗占比分别降至23%、18%，符合国家控费要求。

（四）资金运营稳健有序，保障重点项目落地

统筹做好日常运营资金与新院区建设资金保障，全年累计调配资金15.6亿元，未发生流动性风险。优化资金存放结构，将活期存款占比从35%降至20%，通过协定存款、结构性存款等方式，实现资金增值收益850万元，较上年增加210万元。新院区建设方面，成功申请地方政府专项债2.5亿元，争取财政补助1.2亿元，通过自有资金调配1.8亿元，保障了门诊楼、住院楼主体结构封顶等关键节点进度。建立“周例会+资金日报”机制，动态监控建设项目支出，严格审核工程进度款、材料款支付，全年节约建设成本约1500万元。

（五）财务信息化纵深推进，数据赋能管理决策

完成业财融合信息系统升级，实现HIS、HRP、SPD、OA系统数据互通，覆盖预算编制、成本核算、费用报销、资金支付等21个业务场景。电子票据全面应用，门诊、住院电子票据开具率100%，患者线上取票时间从5分钟缩短至1分钟；智能报销系统上线后，日常报销审批时长从3天缩短至6小时，财务人员单据审核效率提升40%。搭建财务数据中台，整合运营、医保、成本等12类数据，开发“运营指标驾驶舱”，实时展示门诊人次、住院床日、平均住院日、药耗占比等58项核心指标，为院领导决策提供可视化支撑。本年度通过数据挖掘发现，某科室CT检查阳性率低于全院均值15%，推动临床与影像科联合优化检查指征，阳性率3个月内提升至均值水平。

（六）风险防控扎实有效，合规底线守牢守稳

开展财务内控专项检查，重点排查收费管理、资金支付、票据管理等6大领域