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宁波均胜电子股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为加强宁波均胜电子股份有限公司（以下简称“公司”）审计监督，明确

内部审计的宗旨、权限及职责，发挥内部审计工作在防范与控制经营风险、

强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效

率、经济效益的提高，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、

财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、中国内部审计协会《内部审

计基本准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范

运作》等相关法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则和

《宁波均胜电子有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，

结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内审部人员通过系统化、规范化的方法

对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活

动的效率和效果等开展的独立、客观的监督评价与咨询活动，旨在确保监

管合规、提升运营效率效果和增加价值以促进组织实现战略目标。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员工为实现

下列目标而提供合理保证的过程：

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

(二)提高公司经营的效率和效果，促进企业实现发展战略；

(三)保障公司资产的安全；

(四)确保公司财务报告及相关信息披露的真实、完整。

第四条本制度适用于公司各内部机构、合并报表范围内的子公司。

第五条公司董事会必须对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的内

部控制制度必须经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员必须保证内

部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

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第二章内部审计机构和人员

第六条公司在董事会下设审计委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监

督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会委员由三名不在公司担

任高级管理人员的董事组成，其中独立董事两名，委员中至少有一名独立

董事为会计专业人士。

第七条公司建立内部审计制度，并设立内审部，内审部对审计委员会负责，向审

计委员会报告工作。内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，

或者与财务部合署办公。内审部根据公司内部审计制度运作，对内部控制

的建立和实施、风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活

动的效率效果等进行检查监督，提供改善建议并追踪整改确保到位。

第八条公司依据自身规模、生产经营特点及有关规定，配备不少于3名的审计人

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员从事内部审计工作，公司设内审部负责人名。内审部人员应当为专职，

不得参与公司的日常经营管理。内审部在执行项目时，应充分利用内外部

资源，以达成目标为导向，实现项目的预计目标。

第九条内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和

提高。内部审计人员在实施内部审计业务时，应忠于职守、保持独立性、

客观务实、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，保持应有的职业谨慎。

第十条内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息

保密。

第十一条公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司，应当