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建筑公司财务制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的顺利进行，依据国家相关法律法规及行业会计准则，并结合本公司实际经营特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各项目部、分公司（若有）的所有财务活动。公司全体员工在涉及财务事项时，均须遵守本制度规定。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、集中管理的体制。

（三）效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高经济效益。

（四）审慎性原则：强化风险意识，确保财务稳健运行。

（五）责任制原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的职责与权限。

第四条财务管理目标

通过有效的财务管理，实现公司资金的安全、完整和高效运作，提升公司盈利能力，保障公司战略发展目标的实现。

第二章资金管理

第五条资金筹集

公司资金筹集应根据经营发展需要，综合考虑融资成本、风险等因素，选择合适的融资方式和渠道，经公司管理层集体决策后执行。严禁任何部门或个人未经批准擅自对外融资或担保。

第六条资金使用与支付

（一）公司一切经济活动所发生的资金收付，均须通过公司指定的银行账户进行。

（二）建立严格的资金支付审批制度。各项支出须符合预算规定，并履行相应的审批手续。大额资金支付应实行集体决策和联签制度。

（三）工程款支付应严格按照合同约定、工程进度及质量验收情况办理。

（四）日常费用报销应符合公司规定标准，凭合法有效凭证，经授权审批后方可支付。

第七条资金监控

财务部门应定期对公司资金收支情况进行分析，监控资金流动，确保资金链安全。建立资金日报、周报或月报制度，及时向管理层反映资金状况。

第三章资产管理

第八条流动资产

（一）现金管理：严格执行《现金管理暂行条例》，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金。

（二）银行存款管理：定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

（三）应收账款管理：加强工程款及其他应收款项的催收，建立台账，明确责任人，防范坏账风险。

（四）存货管理：主要包括原材料、周转材料、低值易耗品等。建立规范的出入库手续，定期盘点，确保账实相符，降低库存积压和损耗。

第九条固定资产与无形资产

（一）固定资产管理：明确固定资产的标准、分类、计价方法。建立固定资产台账，定期进行清查盘点，规范固定资产的购置、验收、使用、维护、折旧、报废等环节的管理。

（二）无形资产管理：对公司拥有的专利权、商标权、著作权、土地使用权等无形资产，应加强管理，合理评估，规范其取得、使用及处置。

第十条资产处置

各类资产的处置（包括出售、转让、报废、核销等）须履行相应的审批程序，确保资产处置的合规性和公允性。

第四章成本与费用管理

第十一条成本核算对象

以工程项目为主要成本核算对象，归集和核算工程项目所发生的各项成本费用。

第十二条成本构成

工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本是指施工过程中耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各项支出，如人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等。间接成本是指公司各管理部门为组织和管理工程施工所发生的各项费用。

第十三条成本控制

（一）实行全面预算管理，将成本控制目标分解到各部门、各项目。

（二）加强施工过程中的成本控制，严格控制材料消耗、人工费用和机械使用成本。

（三）定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本、计划成本的差异，及时采取措施纠正偏差。

第十四条费用管理

（一）公司各项费用支出应严格遵守国家规定及公司费用报销标准和审批程序。

（二）费用报销应坚持“真实性、合法性、合规性”原则，凭有效票据报销。

（三）严格控制非生产性费用支出，倡导勤俭节约。

第五章收入与利润管理

第十五条收入确认

按照会计准则及合同约定，及时、准确地确认工程结算收入及其他业务收入。

第十六条利润核算与分配

（一）正确核算公司利润总额，包括营业利润、投资收益、营业外收支净额等。

（二）公司缴纳所得税后的利润分配，应遵循国家有关法律法规和公司章程的规定，兼顾公司发展和股东回报。

第六章财务报告与分析

第十七条财务报告

（一）财务部门应按照国家统一的会计制度及公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

（二）财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

第十八条财务分析

定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，包括偿债能力、盈利能力、运营能力等方面的分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应具有针对性和建设性。

第七章工程项目财务管理

第十九条项目预算管理

每个工程项目开工前