2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1128）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

1.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近3个会计年度净利润应满足的基本要求是（）。

A.累计超过2000万元且持续增长

B.均为正数且累计超过3000万元

C.平均超过1000万元且无亏损

D.最近1年净利润不低于5000万元

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元（净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）。选项A的“2000万元”和“持续增长”无依据；选项C的“平均1000万元”不符合规定；选项D的“最近1年5000万元”属于创业板特殊要求（已废止），非主板基本条件。

2.下列关于保荐机构持续督导期的表述，正确的是（）。

A.创业板上市公司非公开发行股票的持续督导期为发行结束当年剩余时间+1个完整会计年度

B.主板上市公司可转债发行的持续督导期为上市当年剩余时间+2个完整会计年度

C.科创板IPO的持续督导期为上市当年剩余时间+3个完整会计年度

D.所有并购重组项目的持续督导期均为完成当年剩余时间+1个完整会计年度

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，创业板上市公司非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度（A正确）。主板可转债发行的持续督导期为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度（B错误）；科创板IPO持续督导期为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度（C错误，“+3”是创业板旧规，科创板为“+2”）；重大资产重组配套融资的持续督导期可能延长至3年（D错误）。

3.发行人在IPO过程中，保荐机构应重点核查的“三类股东”不包括（）。

A.契约型基金

B.信托计划

C.资产管理计划

D.有限合伙型基金

答案：D

解析：“三类股东”指契约型基金、信托计划、资产管理计划（依据《首发业务若干问题解答》）。有限合伙型基金因具有工商登记的法律主体资格，不属于重点核查的“三类股东”（D错误）。

4.下列关于上市公司重大资产重组信息披露的说法，错误的是（）。

A.重组预案需披露交易标的的预估值或拟定价

B.交易对方为自然人的，需披露最近5年的职业经历

C.涉及业绩承诺的，需披露承诺期、承诺净利润及补偿方式

D.独立财务顾问需对标的资产估值方法的适当性发表意见

答案：B

解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号》，交易对方为自然人的，需披露最近3年的职业经历（B错误）。其他选项均符合规定（A、C、D正确）。

5.发行人存在未决诉讼且涉案金额占净资产比例超过（）时，保荐机构需在上市保荐书中重点说明风险。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：B

解析：《保荐人尽职调查工作准则》规定，未决诉讼涉案金额占净资产比例超过10%时，需重点披露风险（B正确）。

6.下列不属于保荐机构内核委员会职责的是（）。

A.对发行申请文件的合规性进行审核

B.对尽职调查工作的充分性进行评价

C.对发行人的投资价值进行判断

D.对项目是否符合发行条件出具明确意见

答案：C

解析：内核委员会的核心职责是审核项目合规性、尽职调查充分性及是否符合发行条件（A、B、D正确）。对投资价值的判断属于承销业务范畴，非内核职责（C错误）。

7.上市公司非公开发行股票时，发行对象不超过（）名。

A.10

B.20

C.35

D.50

答案：C

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，非公开发行股票的发行对象不超过35名（C正确，2020年再融资新规将原10名调整为35名）。

8.保荐机构因重大违法违规行为被中国证监会撤销保荐业务资格后，（）年内不得再次申请保荐业务资格。

A.1

B.3

C.5

D.10

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十一条规定，因重大违法违规被撤销资格的，5年内不得申请（C正确）。

9.公司债券发行时，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润需不少于债券1年利息的（）倍。

A.1.0

B.1.5

C.2.0

D.2.5

答案：B

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十八条规定，公开发行公司债券需满足最近3年平均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍（B正确）。

10.下列关于科创板IPO“市值+研发投入”标准的说法，正确的是（）。

A.市值不低于40亿元，最近3年研发投入累计占营业收入比例不低于15%

B.市值不低于30亿元，最近3年研发投入累计不低于6000万元

C.市值不低于20亿元，最近1年研发投入不低于5000万元

D.市值不低于15亿元，最近