企事业单位资产清查实施方案模板.docxVIP

企事业单位资产清查实施方案模板

为全面掌握本单位资产存量、结构、分布及使用状况，夯实资产管理基础，提升资产使用效益，防范资产流失风险，依据国家相关财经法规及上级主管部门要求，结合本单位实际情况，特制定本资产清查实施方案。本方案旨在确保清查工作规范、有序、高效进行，为后续资产管理优化与决策提供准确依据。

一、清查工作目标与意义

本次资产清查工作，旨在通过全面、细致的盘点与核对，达成以下目标：

1.摸清家底：准确掌握单位各项资产的数量、价值、分布、使用状态及权属情况，做到账实、账证、账账、账卡相符。

2.规范管理：查找当前资产管理中存在的薄弱环节和突出问题，揭示资产管理流程中的不规范之处，为完善内控制度提供依据。

3.盘活存量：识别闲置、低效、待报废资产，推动资产的合理配置与有效利用，提高资产使用效益。

4.完善制度：针对清查过程中发现的问题，分析原因，总结经验，进一步健全资产购置、使用、维护、处置等各环节的管理制度。

5.夯实基础：更新和完善资产管理信息系统数据，确保资产信息的准确性和时效性，为单位预算管理、财务核算及绩效考核提供可靠的数据支撑。

开展资产清查，是单位加强内部管理、防范财务风险、提高资源配置效率的重要举措，对于提升单位治理能力现代化水平具有重要意义。

二、清查基准日与清查范围

(一)清查基准日

本次资产清查工作以[XXXX年XX月XX日]为清查基准日。基准日的选择应考虑会计核算周期、业务活动的稳定性及数据统计的便利性，一经确定，不得随意变更。所有资产的盘点和价值确认均以该基准日的实际状况为准。

(二)清查范围

本次清查范围涵盖本单位占有、使用的全部资产，具体包括：

1.流动资产：库存现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货（各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等）等。

2.固定资产：房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输工具、电子设备、办公家具、图书档案等。

3.无形资产：土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、软件等。

4.对外投资：持有的各类股权投资、债权投资等。

5.在建工程：尚未完工或虽已完工但尚未办理竣工决算的工程项目。

6.其他资产：如长期待摊费用、待处理财产损溢等。

7.受托管理资产：如接受委托管理的各项资产（若有）。

8.涉及产权或使用权的其他资产：如租入、租出资产，盘盈、盘亏及待报废资产等。

对于驻外机构、下属单位（若适用且纳入本次清查统一部署）的资产，应一并纳入清查范围。

三、清查内容与具体方法

(一)清查内容

1.资产基本信息：资产名称、规格型号、购置（形成）日期、取得方式、计量单位、数量、原值、累计折旧（摊销）、净值、存放地点、使用部门、责任人、资产编号、权属证明等。

2.资产使用状况：在用、闲置、出租、出借、封存、待报废、毁损、丢失等。

3.资产权属状况：所有权归属、产权证明文件是否齐全有效，是否存在产权纠纷或抵押、质押等权利受限情况。

4.资产价值状况：账面价值与实际价值是否基本相符，是否存在减值迹象。

(二)具体方法

1.账务清理：财务部门牵头，对各类资产的总账、明细账、台账进行全面核对，确保账证相符、账账相符。对长期挂账的往来款项进行重点清理核实。

2.实地盘点：

*固定资产、存货及低值易耗品：采用实地盘点法，逐一清点数量，核对资产标签与实物是否一致，检查资产状况，并与台账记录进行核对。对房屋建筑物，需核实其坐落位置、结构、面积、建成年代等。

*货币资金：按照出纳制度和财务管理规定进行盘点核对。

3.权属核实：对房屋、土地使用权、车辆、知识产权等重要资产，需查阅并核对相关权属证明文件原件，如房产证、土地证、车辆行驶证、专利证书等。

4.技术鉴定：对精度要求高、专业性强或状态不明的设备仪器，可组织或聘请专业技术人员进行技术鉴定，评估其尚可使用年限和技术性能。

5.函证与查询：对银行存款、往来款项、对外投资等，可采取函证方式进行核实。对盘盈、盘亏、毁损、闲置等资产，要查明原因，收集相关证据。

6.信息化手段应用：充分利用资产管理信息系统，导出资产台账作为盘点基础数据，盘点结果及时录入系统，实现账实核对的信息化辅助。

四、清查工作组织与职责分工

为确保清查工作顺利进行，成立资产清查工作领导小组和工作小组。

(一)资产清查工作领导小组

*组长：单位主要负责人（或分管负责人）

*副组长：财务部门负责人、资产管理部门负责人

*成员：各相关业务部门负责人

*职责：负责清查工作的统一领导、统筹协调和重大问题决策；审定清查工作方案和工作总结报告；督促检查各部门清查工作进展情况。

(二)资产清查工作小组

*牵头部门：财务部门（或资产管理部