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上半年会计工作总结范文大全

2023年上半年会计工作总结

一、工作概述

2023年上半年，在公司领导的正确指导和各部门的积极配合下，财务部紧紧围绕公司年度经营目标，以规范管理、提升效率、控制风险、服务经营为工作主线，全面履行会计核算、财务管理、财务监督等职能，各项工作有序推进，为公司经营决策提供了有力的财务支持。本报告对上半年会计工作进行全面总结，分析工作成效，查找存在问题，明确改进方向。

二、主要工作内容

（一）会计核算工作

1.日常账务处理

-完成凭证录入、审核、记账等基础会计工作，累计处理会计凭证1,256笔，确保账务处理及时、准确

-按时完成月度、季度财务报表编制工作，编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表6套

-完成固定资产核算工作，新增固定资产原值385.6万元，计提折旧82.3万元

2.往来款项管理

-应收账款管理：期末余额1,268.5万元，较年初增长15.3%，账龄分析显示90天以内占比82.6%

-应付账款管理：期末余额987.3万元，较年初增长8.7%，平均付款周期为45天

-其他应收应付账款定期核对，确保账实相符

3.成本费用核算

-完成产品成本核算工作，上半年总成本3,856.7万元，单位产品成本较去年同期下降3.2%

-期间费用控制：销售费用586.2万元，管理费用423.8万元，财务费用87.5万元，三项费用合计较预算节约5.3%

（二）财务管理工作

1.预算管理

-编制并执行2023年度财务预算，上半年预算执行率为92.6%

-定期进行预算执行情况分析，编制预算执行报告6份，针对偏差较大的项目提出改进建议

-参与部门预算编制工作，确保各部门预算合理、可行

2.资金管理

-优化资金结构，上半年平均银行存款余额1,256.8万元，资金周转率为3.2次

-加强现金流管理，经营活动现金净流量为386.5万元，现金流量状况良好

-完成银行授信工作，新增银行授信额度500万元，保障公司资金需求

3.税务管理

-完成增值税申报工作，累计申报进项税额236.8万元，销项税额312.5万元，缴纳增值税75.7万元

-企业所得税预缴工作，累计预缴企业所得税86.3万元

-税务筹划工作，通过合理税收政策运用，节约税金支出约15.6万元

（三）财务监督与内控建设

1.内部控制

-完善财务内控制度，修订《费用报销管理办法》、《资金支付审批流程》等制度5项

-组织开展内控自查工作，发现并整改问题12项，内控执行有效率为96.8%

-加强财务印章管理，严格执行印章使用审批制度，确保资金安全

2.审计配合

-配合外部审计机构完成年度财务报表审计工作，无重大调整事项

-配合内部审计部门开展专项审计，提供相关财务资料，落实审计整改建议

-完成税务稽查准备工作，确保税务合规

3.财务分析

-编制月度财务分析报告6份，重点分析盈利能力、偿债能力、运营能力等财务指标

-开展专项财务分析，包括产品盈利分析、客户信用分析、成本结构分析等

-为管理层提供财务决策支持，提出合理化建议8条

三、财务数据分析

（一）资产负债状况分析

1.资产结构分析

-总资产规模：期末资产总额8,526.3万元，较年初增长12.5%

-资产构成：流动资产占比65.3%，非流动资产占比34.7%

-流动资产中，货币资金占比18.6%，应收账款占比22.4%，存货占比24.3%

2.负债状况分析

-总负债规模：期末负债总额3,856.7万元，较年初增长8.9%

-资产负债率：45.2%，处于合理水平

-流动比率：1.68，速动比率：1.25，短期偿债能力良好

（二）经营成果分析

1.收入分析

-上半年实现营业收入5,826.3万元，同比增长18.7%

-主营业务收入占比96.5%，其他业务收入占比3.5%

-收入增长主要来源于新市场开拓和产品结构优化

2.利润分析

-上半年实现净利润568.2万元，同比增长22.3%

-毛利率为34.2%，较去年同期提高1.8个百分点

-净利率为9.8%，盈利能力稳步提升

3.费用分析

-三项费用合计1,097.5万