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财务管理制度版

第一章资金管理

第一条银行账户管理

公司所有资金收支须通过经备案的银行账户进行，禁止私设“小金库”或体外循环账户。银行账户开立、变更或注销须由财务部提出申请，附开户必要性说明、银行资质证明等材料，经财务总监审核、总经理审批后执行。财务部须建立《银行账户管理台账》，登记账户名称、账号、开户行、启用/注销时间、主要用途等信息，每季度末与银行对账单核对账户状态，确保账实一致。

第二条资金收支两条线管理

所有收入（含主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等）须于收款当日或次工作日全额存入公司银行账户，严禁坐支、截留或延迟入账。收款凭证（如银行回单、收据）须与