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商业银行信贷风险管理规程

——基于全流程视角的风险管控体系构建与操作指引

引言：信贷风险的核心地位与管理逻辑

商业银行作为经营风险的特殊机构，信贷业务既是核心利润来源，也是风险敞口的主要载体。信贷风险管理的有效性，直接关系到银行的资产质量、盈利能力乃至生存根基。本规程立足于商业银行信贷业务的全流程特性，从风险识别、评估、控制到处置，系统梳理各环节的操作要点与管理逻辑，旨在为银行信贷从业人员提供一套兼具理论支撑与实践指导的标准化管理框架。

一、贷前风险管理：风险识别与评估的基石

贷前管理是信贷风险防控的第一道防线，其核心目标是通过全面、深入的尽职调查，揭示潜在风险点，为信贷决策提供客观依据。

（一）客户准入与尽职调查

1.客户主体资格审查

对借款人（企业或个人）的身份合法性、经营资质、行业背景进行穿透式核查，重点关注实际控制人及关联关系，防范虚假主体、壳公司或关联交易风险。

结合行业政策（如环保、产业调控）和银行信贷政策，明确客户准入标准，对限制性行业实行名单制管理，避免盲目授信。

2.财务与非财务信息核实

财务信息审查需聚焦真实性与可持续性：通过交叉验证财务报表、银行流水、纳税凭证等，识别虚增收入、粉饰利润或隐藏负债的行为；分析偿债能力指标（如流动比率、资产负债率）与盈利能力指标（如毛利率、净利率），判断其长期偿债潜力。

非财务信息侧重软信息补充：包括管理层从业经验、企业信用记录（含征信报告与行业口碑）、市场竞争力及宏观经济环境对其经营的影响，避免过度依赖财务数据导致的“报表陷阱”。

3.担保措施的有效性评估

对抵质押物，需核实权属清晰性、评估价值公允性及变现能力，优先选择易处置、价值稳定的资产（如优质房产、流动资产），并动态关注市场波动对抵质押率的影响；对保证担保，重点审查保证人代偿能力，避免“互保圈”“连环保”引发的风险传导。

（二）授信方案设计与风险定价

1.额度与用途匹配

授信额度需基于客户实际资金需求与偿债能力合理测算，避免过度授信；明确贷款用途限制，严禁流入房地产、股市等限制性领域，确保资金闭环管理。

2.风险定价机制

结合客户信用等级、担保方式、行业风险水平及市场竞争情况，实行差异化利率定价，确保收益覆盖风险成本（如预期损失率），实现“高风险高定价、低风险低定价”的市场化原则。

二、贷中风险管理：审批流程与合规控制

贷中管理是风险控制的关键环节，核心在于通过规范的审批流程与合规审查，将风险控制在可接受范围内。

（一）审查审批的独立性与制衡

1.审查环节的客观性

授信审查人员需独立于业务营销部门，基于尽职调查资料进行风险再评估，重点关注调查环节的疏漏点（如数据矛盾、逻辑冲突），形成明确的风险提示与审查意见。

2.审批权限与集体决策

实行分级审批制度，根据授信金额、风险等级划分审批权限，高风险业务需提交贷审会集体审议，避免“一言堂”导致的决策偏差；审批过程需留存完整书面记录，确保可追溯性。

（二）合同签订与放款审核

1.合同条款的严谨性

借款合同需明确金额、期限、利率、还款方式、违约责任等核心要素，对担保条款需细化抵质押物登记、保证人责任范围等内容，避免法律漏洞导致的执行风险。

2.放款条件落实

放款前需核查审批要求的落实情况（如担保手续办理、资本金到位），对不符合条件的业务暂缓放款，严防“先放款后补手续”的违规操作。

三、贷后风险管理：动态监控与风险预警

贷后管理是防范风险恶化的“最后一道闸门”，需通过持续跟踪与预警，实现风险早发现、早处置。

（一）资金用途监控与经营跟踪

1.贷后检查频率与深度

对正常类客户实行定期检查（如季度或半年），对关注类客户增加检查频次；检查内容包括资金是否按约定用途使用、经营状况是否发生重大变化（如营收下滑、管理层变动）、担保物价值是否减值等。

2.风险预警信号识别

建立多维度预警指标体系：财务指标（如连续亏损、应收账款激增）、非财务指标（如涉及诉讼、负面舆情）、行为指标（如还款意愿下降、账户流水异常），通过系统自动监测与人工排查结合，及时触发预警。

（二）资产质量分类与风险处置

1.资产质量分类的审慎性

严格按照监管要求与银行内部标准，对信贷资产进行五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失），分类结果需反映资产真实风险状况，避免通过“借新还旧”“展期”等方式掩盖不良。

2.不良资产处置的主动性

对已形成的不良资产，通过催收、重组、诉讼、抵债、转让等多种方式化解风险，优先采取市场化处置手段（如债转股、资产证券化），减少处置损失；同时建立不良资产责任认定与追究机制，强化全流程风控责任。

四、风险文化与制度保障：长效机制的构建

信贷风险管理不仅依赖流程规范，更需以风险文化为内核，以制度建设为支撑，形成